Присоединяйтесь к нам в социальных сетях:

Вычеты матери если муж умер

Вычеты матери если муж умер

Какой налоговый вычет на ребенка получит мать если отец погиб


Единственными родителями признаются отцы и матери детей, у которых второй родитель отсутствует. При этом развод родителей не дает повода признать родителя единственным, так как предполагается, что и после расторжения брака второй родитель обязан заботится о своих несовершеннолетних детях, оказывая им материальную поддержку. Вычет предоставляется и на усыновителей, опекунов, попечителей, приемных родителей и их супругов.

Чтобы доказать свое право на двойной налоговый вычет, вдова приносит в бухгалтерию по месту работы свидетельство о смерти ее супруга.

Однако стоит помнить, что вычет на ребенка в двукратном размере прекратит свое действие в том месяце, когда женщина снова вступит в брак, так как обязанность помогать ей в обеспечении детей ляжет на нового супруга. Рассмотрим, в каких случаях работник-родитель может отказаться от стандартного налогового вычета на ребенка в пользу другого родителя.

Вычет на детей от разных браков В каком размере работодатель должен предоставить работнику-отцу стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка от первого брака, который для матери является первым, а для отца — третьим по счету, в случае отказа матери от вычета в пользу отца? Мать вправе получить вычет на ребенка в размере 1400 руб., так как для нее это первый ребенок, а отец — 3000 руб., так как для него это третий ребенок.

Если мать откажется от вычета в пользу отца ребенка, отец сможет воспользоваться вычетом в размере 4400 руб., из которых 3000 руб. — вычет на третьего ребенка и 1400 руб. — вычет, от получения которого отказалась мать (письмо Минфина России от 20.03.2012 № 03-04-08/8-52).

С какого момента следует начинать предоставлять двойной стандартный налоговый вычет по НДФЛ на детей – с момента смерти супруга или с месяца, следующего за месяцем смерти супруга? Ответ на этот вопрос содержится в письме Минфина России от 15.02.2016 № 03-04-05/8123. Налоговый вычет на детей предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю.

Инфо Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак. Понятие «единственный родитель» означает отсутствие второго родителя у ребенка, в частности, по причине смерти, признания родителя безвестно отсутствующим, объявления умершим.

Пунктом 3 ст. НК РФ Перечень категорий граждан, имеющих право на стандартный налоговый вычет в размере 500 рублей в месяц абз. 15 пп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ, Письмо УФНС РФ по г. Москве от 11.09.2006 № 28-11/80630 О предоставлении стандартного налогового вычета в размере 500 рублей супругам военнослужащих и госслужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей п.

3 ст. 218 НК РФ О предоставлении документов, доказывающих наличие права на получение налоговых вычетов п. 20 Рекомендаций по порядку выдачи и заполнения учетной формы № 106/у-08 «Медицинское свидетельство о смерти» (утв.

Приказом Министерства здравоохранения и социального развития РФ от 26.12.2008 № 782н) Утверждение формы «Медицинского свидетельства о смерти» п.

1 ст.

Бесплатная юридическая помощь

/ / Ндфл в двойном размере в случае смерти одного из супругов Главная — Статьи Порядок предоставления стандартных налоговых вычетов на детей установлен в подпункте 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ.Вспомним, кто имеет право на такой вычет и какими документами это право подтверждается, в каком размере и при каких условиях этот вычет предоставляется, с какого момента начинается и когда заканчивается его предоставление. Кто имеет право на вычет и кто его предоставляет Право на стандартный налоговый вычет за каждый месяц налогового периода имеют родители, супруг (супруга) родителя, усыновители, опекуны, попечители, приемные родители, супруг (супруга) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок (абз. 1 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).Указанный вычет предоставляется на основании их письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет (абз.

8 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Рассмотрим, в каких случаях работник-родитель может отказаться от стандартного налогового вычета на ребенка в пользу другого родителя. Вычет на детей от разных браков В каком размере работодатель должен предоставить работнику-отцу стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка от первого брака, который для матери является первым, а для отца — третьим по счету, в случае отказа матери от вычета в пользу отца?

Мать вправе получить вычет на ребенка в размере 1400 руб., так как для нее это первый ребенок, а отец — 3000 руб., так как для него это третий ребенок. Если мать откажется от вычета в пользу отца ребенка, отец сможет воспользоваться вычетом в размере 4400 руб., из которых 3000 руб. — вычет на третьего ребенка и 1400 руб.

— вычет, от получения которого отказалась мать (письмо Минфина России от 20.03.2012 № 03-04-08/8-52). Двойной налоговый вычет матерям-одиночкам предоставляется при предъявлении справки ф.25, свидетельствующей о том, что сведения об отце ребенка при рождении указаны со слов матери;

  1. если сотрудница – вдова (двойной вычет предоставляется при предъявлении свидетельства о смерти супруга). Аналогично такая же льгота предоставляется вдовцам – отцам;
  2. второй супруг признан судом без вести отсутствующим. Двойной стандартный вычет на ребенка предоставляется по предъявлению копии (выписки) решения суда.

Для того чтобы родитель получил двойной вычет НДФЛ на ребенка по любому из вышеперечисленных обстоятельств, он должен подтвердить факт отсутствия нового брака.

Для подтверждения данного факта предоставляется паспорт с отсутствующими отметками о заключении брака.

НДФЛ в двойном размере на каждого из двух детей, если первый рожден вне брака (есть документ, подтверждающий статус одинокой матери), а отец второго признан по решению суда безвестно отсутствующим?

Поскольку сотрудница является единственным родителем, она имеет право на вычет в двойном размере на каждого ребенка (письмо Минфина России от 13.04.2012 № 03- 04-05/8-503):

  1. в размере 2800 руб. (1400 руб. × 2) — на ребенка, рожденного вне брака;
  2. в размере 2800 руб.

Удвоенный детский вычет: кому и когда

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 4 октября 2013 г.М.Г. Суховская, юрист

Тексты упоминаемых в статье Писем Минфина и ФНС можно найти: Некоторым категориям работников стандартный вычет по НДФЛ на ребенка должен предоставляться в двойном размере.

Посмотрим, кто и при каких условиях вправе рассчитывать на такой вычет. Существует всего четыре основания считать родителя единственным: 1) один из родителей умер (подтверждается свидетельством о его смерти); 2) второй родитель признан по решению суда безвестно отсутствующим или умершим; 3) в свидетельстве о рождении ребенка в графе «Сведения об отце» стоит прочерк; 4) отец ребенка в свидетельстве о рождении ребенка указан со слов матери (подтверждается справкой из органа ЗАГС по форме № 25). Еще одно необходимое условие для предоставления двойного детского вычета — единственный родитель не должен состоять в зарегистрированном браке.

Если, к примеру, вдова с ребенком еще раз выйдет замуж, то с месяца, следующего за месяцем вступления в брак, детский вычет ей полагается уже в одинарном размере. При этом ее новый супруг также имеет право на аналогичный вычет, независимо от того, усыновлял ли он ребенка или нет. Во всех остальных случаях родитель не считается единственным.

К таким случаям относятся, например, ситуации, когда:

  1. бывший супруг не платит алименты.
  2. родители находятся в разводе;
  3. второй родитель лишен родительских прав;

Опека устанавливается над детьми до 14 лет, а попечительство — от 14 до 18 лет. По достижении ребенком 14 лет опека над ним прекращается и его опекун автоматически становится его попечителем, без вынесения дополнительного решения об этом. Что касается приемного родителя, усыновителя, опекуна или попечителя, то они признаются единственными, если в договоре о приемной семье, либо в решении суда об установлении усыновления, либо в акте органа опеки или попечительства другие лица не указаны.

Все остальные обстоятельства не имеют значения. В частности, неважно, находится ли опекун в официальном браке или нет, а также были ли лишены родители опекаемого ребенка родительских прав; . Передать свое право на детский вычет могут только те родители, которые имеют доход, облагаемый по ставке НДФЛ 13%; .

Поэтому не получится поделиться вычетом, например, у тех, кто:

  1. не работает;
  2. стоит на учете в центре занятости и получает пособие по безработице.
  3. находится в декретном отпуске или отпуске по уходу за ребенком;

Также не может отказаться от своего вычета супруг, который не приходится ребенку родителем. Удвоенный детский вычет предоставляется второму родителю только до того месяца, в котором размер совокупного дохода отказавшегося родителя с начала года превысил 280 000 руб.

Чтобы один родитель получал детский вычет за двоих, он должен принести по месту работы:

  1. свое заявление о предоставлении ему удвоенного вычета;
  2. заявление от второго родителя об отказе от вычета.

Имущественный вычет за умершего супруга получить нельзя — все о налогах

В данной статье будет рассмотрен порядок и разные варианты, как можно вернуть налоговый вычет при покупке квартиры супругами. Мы разберем следующие вопросы:

  1. какие есть особенности возврата процентов по ипотеке.
  2. какие существуют различия при покупке недвижимости до 2014 года и после;
  3. могут ли получить налоговый вычет оба супруга (даже если жилье оформлено только на одного из них);
  4. как оформить возврат, если имущество приобретено в совместную собственность;
  5. как получать имущественный вычет при долевой собственности;

Чтобы не повторяться с фразой «налоговый вычет», давайте введем обозначение и далее по тексту будем использовать сокращение: н/в.

И вот произошло это радостное событие, когда супруги смогли себе позволить покупку жилого объекта недвижимости.

И теперь в их собственности имеется дом или квартира, ну или комната.

Да еще есть возможность вернуть часть денег с этой покупки! При приобретении жилья супружеская пара имеет право на два н/в:

  1. По тратам на непосредственную покупку жилья;
  2. По погашению ипотечных процентов, если недвижимость куплена в кредит.

При заявлении о распределении налогового вычета между супругами по жилью, купленному в браке, ключевое значение имеет дата его покупки.

Все дело в том, что с 2014 года существенно изменился порядок распределения н/в между сособственниками.

Рассмотрим, какой порядок действовал до вступления в силу изменений и после. При покупке недвижимости до 2014 года действовало следующее правило: имущественный налоговый вычет распределялся между супругами по заявлению мужа и жены или по размеру доли.

Ключевое значение имел вид собственности: совместная (СС) или долевая (ДС). Давайте рассмотрим каждый вид подробнее. Если квартира покупалась в СС, то при подаче документов на н/в муж и жена должны были представить заявление о распределении налогового вычета между собой.

Процентное соотношение могло быть любое: 50% и 50%, 30% и 70%, 0% и 100%. При этом, если один супруг отказывался от вычета в пользу другого, то права на н/в он не лишался и мог заявить его впоследствии в полном объеме (если стоимость квартиры это позволяла).

Размер н/в при распределении 50% и 50% составлял соответственно по 1 млн.

руб. на каждого супруга, так как максимальный лимит возврата по купленной недвижимости имел предел в 2 млн.рублей.

При распределении 0% и 100% налоговый вычет на квартиру доставался одному из супругов в пределах максимальной суммы 2 млн. руб., а второй права на н/в по приобретенной квартире лишался, но мог реализовать его в дальнейшем, при покупке нового объекта недвижимости. При покупке жилья в ДС н/в до 2014 года распределялся исключительно по размеру доли.

То есть, если размер долей супругов был равен 50% и 50%, получить они могли по 1 млн. руб. на человека. Таким образом, для дольщиков такой вариант был менее выгоден, чем для совместных собственников, так как последние могли составить заявление в пропорции 0% и 100%.

При этом

Вычеты матери если муж умер

— — По закону совершенно не играет роли, кто ставил подпись на двустороннем договоре и оплачивал имущество.Чтобы оформить уменьшение подоходного налога, нужно в ближайшее отделение налоговой службы отнести пакет документов:

  1. документ об оплате имущества.
  2. справку, которая подтверждает неиспользованную умершим льготу;
  3. свидетельство о браке;

После подачи необходимых справок и договоров, написания заявления, сотрудники налоговой проверяют полученную информацию.

Если все заполнено правильно и нет ошибок в документации, направляется письменное решение вдовцу или вдове. Вдовец или вдова могут оформить двукратное уменьшение НДФЛ на детей. Получить данную льготу не смогут официально разведенные супруги. Удержание за умершего имеют право получить приемные мама и папа, опекуны.
Стандартный налоговый вычет на ребенка может быть предоставлен в двойном размере единственному родителю.

Родитель признается единственным в частности по причине смерти второго родителя.

Для подтверждения права на двойной вычет по причине смерти второго родителя единственный родитель должен представить копию свидетельства о рождении ребенка, копию паспорта, удостоверяющего, что родитель не вступил в брак, копию свидетельства о смерти второго родителя.

Право на двойной вычет сохраняется до момента вступления родителем в брак. С месяца, следующего за вступлением родителя в брак, вычет предоставляется в одинарном размере.

Обоснование данной позиции представлено ниже в материалах «Системы Главбух» vip-версия 1.

Налоговый вычет вдове: на ребенка Смерть супруга является достаточным основанием для предоставления вдове двойного стандартного налогового вычета на ребенка, поскольку она причисляется к категории налогоплательщиков НДФЛ, являющихся единственными родителями детей, находящихся у них на иждивении. Единственными родителями признаются отцы и матери детей, у которых второй родитель отсутствует.

При этом развод родителей не дает повода признать родителя единственным, так как предполагается, что и после расторжения брака второй родитель обязан заботится о своих несовершеннолетних детях, оказывая им материальную поддержку. Вычет предоставляется и на усыновителей, опекунов, попечителей, приемных родителей и их супругов. Чтобы доказать свое право на двойной налоговый вычет, вдова приносит в бухгалтерию по месту работы свидетельство о смерти ее супруга.

НК РФ. При этом ее новый супруг также имеет право на аналогичный вычет, независимо от того, усыновлял ли он ребенка или нетПисьмо Минфина от 20.05.2013 № 03-04-05/17775. Во всех остальных случаях родитель не считается единственным. К таким случаям относятся, например, ситуации, когда:

  1. бывший супруг не платит алиментыПисьмо Минфина от 30.01.2013 № 03-04-05/8-78.
  2. родители находятся в разводеПисьмо Минфина от 15.01.2013 № 03-04-05/8-23;
  3. второй родитель лишен родительских правПисьмо Минфина от 24.10.2012 № 03-04-05/8-1215;

Опека устанавливается над детьми до 14 лет, а попечительство — от 14 до 18 летпп.

Вычеты матери если муж умер

> > В законодательной базе Российской Федерации предусматривается денежная помощь мужу или жене, оформляется она как налоговый вычет за умершую супругу или супруга. Добросовестные налогоплательщики отдают в казну страны ежемесячно тринадцать процентов от заработной платы.

К доходам, которые не облагаются подоходным налогом, относятся государственные пособия, компенсации и пенсионные суммы. При смерти одного из супругов второй имеет право в 2020 году оформить вычет из налогов.

Любой сотрудник имеет право обратиться в налоговую службу для уменьшения НДФЛ.

Можно оформить возврат денежных средств или определенный период времени не платить налог.

НДФЛ на ребенка должен предоставляться в двойном размереподп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ. Посмотрим, кто и при каких условиях вправе рассчитывать на такой вычет. Существует всего четыре основания считать родителя единственным: 1) один из родителей умер (подтверждается свидетельством о его смерти); 2) второй родитель признан по решению суда безвестно отсутствующим или умершимПисьмо Минфина от 03.07.2013 № 03-04-05/25442; 3) в свидетельстве о рождении ребенка в графе «Сведения об отце» стоит прочеркПисьмо Минфина от 30.01.2013 № 03-04-05/8-77; 4) отец ребенка в свидетельстве о рождении ребенка указан со слов материПисьмо Минфина от 11.04.2013 № 03-04-05/8-372 (подтверждается справкой из органа ЗАГС по форме № 25утв.

Инфо Требовать от матери ежегодного представления справок не следует; — извещение об отсутствии записи акта гражданского состояния (форма № 35, утверждена постановлением Правительства РФ от 31 октября 1998 г. № 1274); — акт органа опеки и попечительства о назначении опекуна (попечителя); — судебный акт об усыновлении. Аналогичные разъяснения содержатся в письмах Минфина России от 23 мая 2012 г.

№ 03-04-05/1-657, от 7 декабря 2011 г. № 03-04-05/5-1012, от 12 августа 2010 г. № 03-04-05/5-449, от 3 декабря 2009 г.

№ 03-04-05-01/852, от 23 июля 2009 г. № 03-04-06-01/189, от 6 апреля 2009 г.

№ 03-04-05-01/169, от 31 декабря 2008 г.

№ 03-04-06-01/399, от 26 декабря 2008 г.

№ 03-04-06-01/389, от 17 декабря 2008 г. № 03-04-06-01/374, от 25 ноября 2008 г.

№ 03-04-05-01/443. <… сергей разгулин, заместитель директора департамента налоговой и таможенно-тарифной политики минфина россии>

  1. Бумага, доказывающая факт смерти мужа при исполнении служебных обязанностей или при защите Родины:
  1. пенсионное удостоверение со штампом “вдова погибшего воина” (подойдет также наличие записи с подписью начальника учреждения, оформившего удостоверение, и печатью учреждения),
  2. медицинское свидетельство о смерти с пометкой “Смерть наступила в период прохождения действительной военной службы”,
  3. справка о гибели военнослужащего.

Вдова, являющаяся наследницей умершего мужа, имеет право подать заявление в отделение ИФНС по месту жительства о предоставлении ей имущественного налогового вычета, величина которого равнялась бы неиспользованной мужем сумме имущественного вычета.

Вычет на ребенка если умер один из родителей какой код

Ошибка № 2: Вдова подала заявление на предоставление ей имущественного налогового вычета в счет того, что ее умерший супруг не успел воспользоваться частью имущественного вычета, хотя сама она уже получала имущественный вычет ранее. Комментарий: Вычет в данном случае может быть предоставлен вдове умершего налогоплательщика, однако для этого женщина не должна была пользоваться своим правом на получение имущественного вычета ранее.

Имущественный вычет предоставляется только единожды. Ответы на распространенные вопросы Вопрос № 1: Может ли вдова получать стандартный налоговый вычет на детей в двойном размере, если супруг умер спустя 2 года после развода с ней, то есть на момент смерти они не были женаты?

Ответ: Да, двойной налоговый вычет должен предоставляться, поскольку факт пребывания в законном браке в данном случае не играет роли. И еще один нюанс. После расторжения брака предоставление единственному родителю стандартного вычета на ребенка в двойном размере может быть возобновлено, если во время брака ребенок не был усыновлен (письмо Минфина России от 02.04.2012 № 03-04-05/3-410).

Примечание. Орган опеки и попечительства может назначить лицу, нуждающемуся в опеке или попечительстве, нескольких опекунов или попечителей (п. 7 ст. 10 Федерального закона от 24.04.2008 № 48-ФЗ) Удвоенный вычет опекуну (попечителю) Стандартный налоговый вычет на ребенка в двойном размере (2800 руб.) предоставляется опекуну в случае, если он является единственным опекуном (абз.
13 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Право на вычет на ребенка имеет не только родитель, но и опекун, попечитель, усыновитель, приемная семья.

Стандартную выплату могут оформить оба родителя, а также новый супруг матери (супруга отца), у которых на обеспечении находится несовершеннолетний.

Внимание Размер Сумма льготы зависит от количества детей.

На первых двух малышей можно получить по 1,4 тыс.

руб., на последующих – по 3 тыс. руб. Вычет на ребенка-инвалида первой и второй группы до 18 лет (студента до 25 лет) составляет 3 тыс.

руб. Важно В законе указано, что форма обучения обязательно должна быть очной.

Но в какой именно стране ребенок должен получать образование, не уточняется.

Пример У сотрудницы ООО пятилетний ребенок, на которого она хочет оформить вычет. Зарплата за месяц составляет 40 тыс. профессиональные.Вычет имеет предел, после наступления которого он перестает учитываться:

    Для имущественных вычетов он составляет 2 млн рублей при оплате купленного жилья собственными средствами, и 3 млн рублей при приобретении жилья по ипотечной программе. Для социальных вычетов он определен в размере:

120 тыс рублей в случае получения налогоплательщиком образования, 50 тыс рублей, если дети, брат или сестра плательщика НДФЛ проходят обучение (предел обозначен для каждого из них); 120 тыс рублей, когда гражданину необходимо было пройти курс лечения.

руб. Максимальная сумма льготы, согласно законодательству, на первого малыша предусмотрена в размере 1 400 рублей.

Налоговый вычет на детей, если бывший муж умер

НК РФ).

Размер вычета на третьего и каждого последующего ребенка, а также на каждого ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы, составляет 3000 руб. В целях предоставления вычета к детям до 18 лет приравниваются учащиеся очной формы обучения, аспиранты, ординаторы, интерны, студенты, курсанты в возрасте до 24 лет.

Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), опекуну, попечителю.

Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак. «Детский» вычет предоставляется родителям и прочим перечисленным лицам до тех пор, пока их доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, не превысит размера 280 000 руб.

Внимание В комментируемом Письме рассматривается вопрос о праве на получение вычета на ребенка разведенного родителя, выплачивающего алименты.

Минфин указал, что согласно пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ родителю, на обеспечении которого находится ребенок, предоставляется вычет в однократном размере независимо от того, состоит он в браке или нет. Содержание: Детский вычет на одного ребенка могут получить четыре человека Разведенный отец имеет право на детский вычет, поскольку платит алименты, то есть участвует в содержании ребенка.

Но деньги на алименты являются совместной собственностью супругов (отца ребенка и его новой жены) в соответствии со ст.

256 ГК РФ и ст. 34 СК РФ. Налоговый вычет на детей Читайте также статью: → “Налоговый вычет на семью в 2020” Среди доходов, которые по закону не должны облагаться НДФЛ, числятся гос. пособия (сюда не относятся выплаты по временной нетрудоспособности), гос. пенсии, некоторые компенсации затрат и прочие доходы.

Все работники, выполняющие данное условие, могут претендовать на различные налоговые вычеты, назначаемые при наличии оснований на их получение.

Налоговый вычет – это возможность вернуть средства, которые были перечислены ранее в счет исполнения обязательств по уплате НДФЛ, либо вовсе не платить данный налог на законных основаниях. Если бывший муж умер НДФЛ на ребенка должен предоставляться в двойном размереподп.

4 п. 1 ст. 218 НК РФ. Посмотрим, кто и при каких условиях вправе рассчитывать на такой вычет. КАТЕГОРИЯ 1. Единственный родитель (в том числе приемный), усыновитель, опекун или попечитель Существует всего четыре основания считать родителя единственным: 1) один из родителей умер (подтверждается свидетельством о его смерти); 2) второй родитель признан по решению суда безвестно отсутствующим или умершимПисьмо Минфина от 03.07.2013 № 03-04-05/25442; 3) в свидетельстве о рождении ребенка в графе «Сведения об отце» стоит прочеркПисьмо Минфина от 30.01.2013 № 03-04-05/8-77; 4) отец ребенка в свидетельстве о рождении ребенка указан со слов материПисьмо Минфина от 11.04.2013 № 03-04-05/8-372 (подтверждается справкой из органа ЗАГС по форме № 25утв.

СК РФ администрация организации по месту работы лица, обязанного уплачивать алименты на основании нотариально удостоверенного соглашения об уплате алиментов или на основании исполнительного листа, обязана ежемесячно удерживать алименты из заработной платы и (или)

Разбираемся с «детскими» вычетами по НДФЛ в сложных семейных ситуациях (Рябинина И.)

Быстрая навигация:

Разбираемся с

Дата размещения статьи: 02.09.2014Родителям или иным родным и близким ребенка при соблюдении определенных условий предоставляется стандартный налоговый вычет по НДФЛ на этого ребенка. В связи с лаконичностью формулировок Налогового кодекса РФ, посвященных указанному вычету, их применение в некоторых сложных семейных ситуациях достаточно затруднено.Предоставление стандартных налоговых вычетов регулируется ст.

218 НК РФ, а вычетов на детей — пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.Стандартные налоговые вычеты применяются только к доходам, облагаемым НДФЛ по ставке 13%. Предоставляет такие вычеты только один из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на вычеты (п.

3 ст. 218 НК РФ).Налогоплательщик может получить (дополучить) стандартные вычеты в налоговой инспекции, только если по каким-либо причинам налоговый агент их предоставил не в полном объеме (вообще не предоставил), а у налогоплательщика остались доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, которые можно использовать для целей вычета (п. 4 ст. 218 НК РФ).»Детский» налоговый вычет для родителя, супруга (супруги) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супруги) приемного родителя, на обеспечении которого находятся дети до 18 лет, на каждого первого и второго ребенка составляет 1400 руб. за каждый месяц.На третьего и каждого последующего ребенка, а также на каждого ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы, полагается вычет 3000 руб.

Дети, которые умерли, тоже участвуют в подсчете очередности детей для определения размера вычета (Письмо Минфина России от 10.02.2012 N 03-04-06/8-33).Также «детский» вычет наравне с несовершеннолетними предоставляется учащимся очной формы обучения, аспирантам, ординаторам, интернам, студентам, курсантам в возрасте до 24 лет.Если для ребенка родитель (приемный родитель), опекун, попечитель является единственным, то ему «детский» налоговый вычет предоставляется в двойном размере. Предоставление указанного вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.Начиная с месяца, в котором доход любого получателя «детского» вычета, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, превышает размер 280 000 руб., налоговый вычет ему не предоставляется.Суммировать доходы разных получателей «детского» вычета для сопоставления с указанным лимитом не нужно (Письмо Минфина России от 29.07.2009 N 03-04-06-01/196).Вместе с тем у одного налогоплательщика все суммы доходов, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, суммируются и сопоставляются с предельной величиной 280 000 руб. При этом учитываются выплаты, которые частично освобождаются от обложения НДФЛ (например, материальная помощь к рождению ребенка, выходное пособие, подарки и т.д.)

Налоговый вычет вдове в 2020 году

Автор статьиОльга Евсеева 6 минут на чтение3 609 просмотровСодержание В данном материале мы рассмотрим налоговый вычет вдове.

Проанализируем законодательные акты по теме и разберем налоговый вычет вдове военнослужащего в 2020 году. А также ответим на распространенные вопросы и рассмотрим типичные ошибки.Согласно Налоговому законодательству РФ, налоговые резиденты России обязаны со всех своих заработков самостоятельно или через налогового агента (руководителя предприятия, нанимателя) перечислять в бюджет сумму НДФЛ по ставке 13%.Налоговый период по НДФЛ – календарный год.Налогооблагаемой базой по НДФЛ признаются абсолютно все денежные поступления физического лица, доходы в натуральной форме (учитываемые в целях обложения НДФЛ по рыночной стоимости) и в виде материальной выгоды.

Читайте также статью: → “”Среди доходов, которые по закону не должны облагаться НДФЛ, числятся гос.

пособия (сюда не относятся выплаты по временной нетрудоспособности), гос. пенсии, некоторые компенсации затрат и прочие доходы.Все работники, выполняющие данное условие, могут претендовать на различные налоговые вычеты, назначаемые при наличии оснований на их получение. Налоговый вычет – это возможность вернуть средства, которые были перечислены ранее в счет исполнения обязательств по уплате НДФЛ, либо вовсе не платить данный налог на законных основаниях.

Вычет призван снизить размер налогооблагаемой базы НДФЛ.Налоговые вычеты бывают:

  1. социальные;
  2. стандартные;
  3. профессиональные.
  4. имущественные;

Вычет имеет предел, после наступления которого он перестает учитываться:

  • Для имущественных вычетов он составляет 2 млн рублей при оплате купленного жилья собственными средствами, и 3 млн рублей при приобретении жилья по ипотечной программе.
  • Для социальных вычетов он определен в размере:
  1. 120 тыс рублей, когда гражданину необходимо было пройти курс лечения.
  2. 120 тыс рублей в случае получения налогоплательщиком образования,
  3. 50 тыс рублей, если дети, брат или сестра плательщика НДФЛ проходят обучение (предел обозначен для каждого из них);

Особенность стандартного налогового вычета от прочих видов вычетов заключается в том, что при его назначении роль играет исключительно принадлежность налогоплательщика к определенной категории лиц, а расходы лица не принимаются во внимание.Стандартные налоговые вычеты начисляются ежемесячно на следующих основаниях:

  1. плательщикам НДФЛ, воспитывающим несовершеннолетних детей и ребенка с установленной группой инвалидности (вычет будет действителен до месяца, в котором денежные поступления лица достигнут 350 тысяч рублей);
  2. налогоплательщикам, чей ребенок поступил в ВУЗ на очное обучение (до 24 лет);
  3. отдельным категориям лиц, среди которых участники боев, ветераны, военнослужащие и т.д.

У одного из родителей (усыновителей, опекунов) есть возможность отказаться от своего стандартного вычета на ребенка в пользу 2-го родителя, и у того появляется право на получения вычета в двойном размере.(пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа)

Двойной вычет на ребенка

  1. Я разведена с мужем, он умер. Имею ли я право на двойной вычет на ребенка?
  2. Как правильно высчитать налоговый вычет двойной на ребенка?
  3. Скажите пожалуйста, как рассчитать двойной вычет на ребенка?

    Спасибо.

  4. Я могу рассчитывать на двойной вычет на ребенка если отец умер.
  5. Публикации
  6. Как написать заявление о вычете на ребенка в двойном размере т.к я мать одиночка?
  7. В каком случае работник вправе получить двойной вычет на ребенка?
  8. На 1 ребенка вычет 1400 руб, я мать одиночка, положен ли мне двойной вычет?

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет: Бесплатно с мобильных и городских Бесплатный многоканальный телефон Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните по бесплатному многоканальному телефону , юрист Вам поможет 1.

Я разведена с мужем, он умер. Имею ли я право на двойной вычет на ребенка?

1.1. Стандартный налоговый вычет на ребенка может быть предоставлен некоторым работникам в двойном размере. Так, удвоенный вычет могут получать: единственный родитель (приемный родитель), усыновитель, опекун, попечитель (абз. 13 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ); родитель (приемный родитель), если он предоставил заявление об отказе другого родителя (приемного родителя) от получения вычета (абз.

16 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Понятие «единственный родитель» в целях применения подпункта 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ означает отсутствие у ребенка второго родителя по причине: смерти; признания родителя безвестно отсутствующим (письмо Минфина России от 13.04.2012 № 03-04-05/8-503); объявления родителя умершим (письмо Минфина России от 02.11.2012 № 03-04-05/8-1246); того, что отцовство ребенка юридически не установлено (письмо Минфина России от 30.01.2013 № 03-04-05/8-77), в том числе если по желанию матери ребенка сведения об отце ребенка не внесены в запись акта о рождении ребенка (ст. 17 Федерального закона от 15.11.97 № 143-ФЗ «Об актах гражданского состояния» и письмо Минфина России от 01.09.2010 № 03-04-05/5-516).

1.2. Да, Согласно статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации вправе получить стандартный вычет в двойном размере в такой ситуации.

2. На 1 ребенка вычет 1400 руб, я мать одиночка, положен ли мне двойной вычет?

2.1. • Здравствуйте, Если вы по документам действительно являетесь матерью одиночкой, можете получить вычет в двойном размере Желаю Вам удачи и всех благ!

2.2. Доброго времени суток! Как матери-одиночке вам положен двойной налоговый вычет в размере 2800 руб.

Смотрите статью 218 Налогового кодекса.

3. Как правильно высчитать налоговый вычет двойной на ребенка? 3.1. — Здравствуйте, правильно его вам высчитает бухгалтер, мы ничего не высчитываем.

Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В. :sm_ax: 3.2. Доброго времени суток! Если ребенок единственный, налоговый вычет в двойном размере составит 2800 руб.

Если ребёнок инвалид, вычет составляет 12000 руб.

Вычеты на детей от разных браков (Негребецкая О.В.)

Из этой статьи вы узнаете: — как определить размер вычета на конкретного ребенка; — можно ли предоставить вычет супругу мамы ребенка; — сколько человек могут получить вычет на одного ребенка; — какие документы нужны для предоставления вычета обоим супругам родителя ребенка. Одно из условий предоставления детского вычета — нахождение ребенка на обеспечении работника (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Работник может содержать: — своих родных детей в одном браке; — быть во втором браке и платить алименты на детей от первого брака; — содержать ребенка супруга от его первого брака; — платить алименты на своих детей от первого брака и содержать во втором браке их общего с супругой ребенка и т.д.

Предоставление вычетов в таких ситуациях вызывает у бухгалтеров затруднения.

Их нужно разрешать в такой последовательности: — шаг 1 — определите, есть ли у работника право на детский вычет; — шаг 2 — можно ли предоставить вычет на конкретного ребенка; — шаг 3 — определите размер вычета. Как это сделать на практике, покажем с учетом рекомендаций Минфина России. Проверяем соблюдение условий для предоставления детского вычета Условия для работника.

Сотрудник имеет право на детский вычет, если (Письмо Минфина России 28.05.2015 N 03-04-05/30910): — ребенок находится на его обеспечении; — с начала года облагаемый доход работника менее 280 000 руб.; — его доходы облагаются по ставке 13%, установленной п.

1 ст. 224 Налогового кодекса. Нерезидентам (беженцам и высококвалифицированным специалистам) вычет не положен.

Хотя к их доходам и применяется ставка НДФЛ 13% (п.

3 ст. 224 НК РФ). Примечание. Читайте в журнале «Зарплата» в 2016 г. Об изменении облагаемой базы по НДФЛ.

Возраст детей. Ребенку не должно быть больше (абз.

12 и 19 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ): — 18 лет; — 24 лет — для учащихся очной формы обучения, аспирантов, ординаторов, интернов, студентов или курсантов.

При этом неважно, где ребенок учится — в РФ или за рубежом (Письмо Минфина России от 15.04.2011 N 03-04-05/5-263). Размер вычета Размер вычета зависит от статуса ребенка и очередности детей (абз. 8 — 11 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Эта зависимость отражена в таблице ниже. Таблица Зависимость суммы вычета от возраста и «порядкового номера» ребенка в семье Очередность детей Размер вычета Особенности предоставления На первого и второго ребенка 1400 руб. — На третьего и каждого последующего ребенка 3000 руб.

— На ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет 3000 руб. Если инвалидом является третий ребенок, вычеты на третьего ребенка и на ребенка-инвалида не суммируются (Письмо Минфина России от 18.04.2013 N 03-04-05/13403). Вычет всегда предоставляется в размере 3000 или 1400 руб.

На ребенка-инвалида I или II группы в возрасте от 18 до 24 лет 3000 руб.

На ребенка-инвалида III группы в возрасте от 18 до 24 лет 1400 руб.

На каждого ребенка единственного родителя В двойном размере — Как считать детей Правило 1.

Очередность детей определяется по дате их рождения (п.

1 Письма Минфина России от 03.04.2012 N 03-04-06/8-96)

В случае смерти отца ребенка матери предоставят двойной вычет по НДФЛ

На фото Светлана Скобелева Вопрос от читательницы Клерк.Ру Виолетты (г. Ишимбай)1. Положен ли женщине двойной вычет по подоходному налогу на ребенка, которому 10 лет, если она развелась с отцом ребенка, а потом отец ребенка умер?2.

Работающая дочь платит ежемесячно отцу алименты по 700 руб.

Должна ли она платить алименты, если идет в декретный отпуск, в отпуске по уходу за ребенком и получает пособие? 1. В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в размере 1000 руб.

за каждый месяц налогового периода распространяется на каждого ребенка у налогоплательщиков, на обеспечении которых находится ребенок и которые являются родителями или супругом (супругой) родителя. Налоговый вычет, установленный настоящим подпунктом, производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет. Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю.

Понятие «единственный родитель» означает отсутствие второго родителя у ребенка, в частности, по причине смерти. Поэтому в данном случае женщине положен двойной вычет на ребенка.

2.Трудоспособные совершеннолетние дети обязаны содержать своих нетрудоспособных нуждающихся в помощи родителей и заботиться о них. При отсутствии соглашения об уплате алиментов алименты на нетрудоспособных нуждающихся в помощи родителей взыскиваются с трудоспособных совершеннолетних детей в судебном порядке.

Размер алиментов, взыскиваемых с каждого из детей, определяется судом в твердой денежной сумме, подлежащей уплате ежемесячно (п. п. 1, 2, 3 ст. 87 СК РФ). В соответствии со ст.

109 СК РФ администрация организации по месту работы лица, обязанного уплачивать алименты на основании нотариально удостоверенного соглашения об уплате алиментов или на основании исполнительного листа, обязана ежемесячно удерживать алименты из заработной платы и (или) иного дохода лица, обязанного уплачивать алименты, и уплачивать или переводить их за счет лица, обязанного уплачивать алименты, лицу, получающему алименты, не позднее чем в трехдневный срок со дня выплаты заработной платы и (или) иного дохода лицу, обязанному уплачивать алименты. Не допускаются удержания из выплат, на которые в соответствии с федеральным законом не обращается взыскание (ст.

138 ТК РФ). Они перечислены в ст. 101 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ «Об исполнительном производстве».

В частности, нельзя производить удержания из страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию, за исключением пенсии по старости, пенсии по инвалидности и пособия по временной нетрудоспособности (п. 9 ст. 101 Закона N 229-ФЗ). Пособие по беременности и родами и ежемесячное пособие по уходу за ребенком являются видами страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию на основании п.