Оглавление:
Платят ли пенсионеры подоходный налог с продажи квартиры? Это зависит от того, сколько лет квартира находилась в собственности. ОГЛАВЛЕНИЕ: Если квартира принадлежала пенсионеру более 3 лет, то сделка по её продаже не подлежит налогообложению. Декларировать её также не требуется.
НДФЛ уплачивается только при продаже жилья, принадлежавшего пенсионеру менее 3 лет. Многие пенсионеры путают и НДФЛ, который нужно уплатить от проданной недвижимости. Они полагают, что если от имущественного налога они освобождены, то и НДФЛ платить не требуется.
Но это не так. Для лиц российское налоговое законодательство не предусмотрело никаких льгот при совершении сделок купли-продажи. От возраста продавца и его социального статуса не зависит и налоговая ставка, которая действует в отношении сделки по продаже недвижимости. Она составляет 13%. Таким образом, для всех налогоплательщиков действуют одинаковые правила уплаты налога при продаже недвижимости.
Пенсионеры освобождаются от уплаты НДФЛ с пенсии, тогда как по остальным сделкам налог по ставке 13% платить нужно обязательно. Это не только продажа квартиры, но и сдача её в аренду или продажа автомобиля.
Узнайте о том, можно ли пенсионеру вернуть подоходный налог 13% с покупки квартиры.
Пенсионер вправе применить имущественный вычет в размере 1 млн.руб., а также другие социальные вычеты. Все полученные за год налогооблагаемые доходы и понесённые расходы нужно отобразить в декларации 3-НДФЛ.
Она подаётся в ФНС по месту жительства в установленные законом сроки (до 30 апреля следующего года). Приведём пример использования вычетов.
Пенсионерка Петрова продала квартиру за 3,5 млн руб.
В том же году она потратила на протезирование зубов 150 000 руб. и заплатила за обучение дочери в вузе 50 000 руб.
Она вправе воспользоваться имущественным вычетом.
База по НДФЛ будет рассчитываться следующим образом: (3,5 млн. – 1 млн. – 150 тыс. – 50 тыс. руб.). НДФЛ нужно уплатить с 2,3 млн руб.
в размере 299 000 руб. (2300000*13%). Получается, что при цене продажи менее 1 млн.руб. уплачивать НДФЛ не требуется.
Но такая сделка должны быть задекларирована.
В случае непредставления декларации по стандартной форме 3-НДФЛ в установленные законом сроки на пенсионера может быть наложен штраф 1000 руб. Платят ли граждане пенсионного возраста НДФЛ с продажи квартиры, полученной по наследству?
В 2005 году в РФ отменён налог на наследство как с квартиры, которая досталась от ближайших родственников, так и по завещанию. Тем не менее, при наследовании квартиры применяются общие правила налогообложения.
Если квартира унаследована более 3 лет назад, то с её продажи не уплачивается НДФЛ.
В противном случае нужно заплатить налог.
Пенсионеры – это особая категория граждан, которая зачастую уже не ведет трудовую деятельность и живет на пенсию.
Пенсионеры относятся к числу льготных категорий граждан. Они имеют довольно много льгот со стороны государства.
Некоторые из них касаются и получения налоговых преференций. Например, существует возможность снизить или не платить совсем имущественный налог.А есть ли особые льготы для граждан пенсионного возраста. К сожалению, такой преференции для них сейчас нет.
Зато они могут снизить размер налогового бремени, дождавшись, когда пройдет минимальный обозначенный в законодательстве период.Т.
к. возраст и наличие особого статуса на возможность не платить налог с продажи своей недвижимости не влияют, то пенсионеру остается только выполнить условия для получения общеустановленной льготы. Касаются они следующих факторов:
Несоблюдение условий влечет за собой необходимость делать отчисления в казну по стандартному тарифу.Иногда гражданам самостоятельно сложно сориентироваться в обстоятельствах.
Получить всю необходимую информацию можно в документах на квартиру: выписке из ЕГРН или свидетельстве о праве собственности.Важно понимать, что момент владения отсчитывается (за исключением ) от даты регистрации недвижимости в Росреестре, а не от даты заключения договора.С 2016 года вступили в силу изменения в НК РФ, вследствие которых минимальный срок для неуплаты НДФЛ с продажи квартиры увеличился с 3 до 5 лет. Правда, сейчас это правило не действует в отношении квартир, которые человек получил следующими путями:
Что изменилось?
Раньше нужно было дождаться, пока пройдет 3 года с момента начала владения квартирой. Теперь же для некоторых типов приобретения срок увеличен до 5 лет.Момент регистрации недвижимостиМинимальный срок владения, чтобы не платить налогПричины получения квартиры в собственностьДо 2016
Многие неработающие люди пенсионного возраста, планирующие продать собственность, задаются вопросом, а платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры?
Эта тема в наши дни как никогда актуально.
Ведь хорошо известно, что люди пенсионного возраста — самая незащищенная часть нашего общества, и размера пенсии часто не хватает на самые необходимые вещи. А уж когда речь заходит о дополнительных налогах… Ведь не секрет, что часто пожилые люди продают недвижимость или же другое имущество не от хорошей жизни.
Оглавление статьи
Нюансы налоговых выплат после реализации квартиры Законодательством РФ предусмотрено, что когда квартира находилась в собственности пенсионера (да и любого гражданина РФ) свыше 3-х лет, после ее продажи платить подоходный налог не требуется.
Давайте пошагово разбираться с разными возможностями.
Учитываем кадастровую стоимость Для расчета налоговой суммы требуется продажная цена квартиры и кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7.
> Нужно ли платить налог пенсионеру при продаже квартиры? Достигшие соответствующего возраста люди относятся к категории лиц, уязвимых в социальном плане.
Поэтому государство принимает меры для их защиты, в том числе и в отношении фискальной нагрузки. Нормы права предусматривают некоторые льготы для данных граждан.
К плательщикам вышеуказанного налога относятся лица, имеющие в собственности следующую недвижимость:
Новеллой является отнесение к жилым домам строений, расположенных на дачном участке и пригодных для круглогодичного проживания.
Все перечисленные объекты облагаются обязательными платежами по установленным ставкам. Однако законодатель выделяет категорию лиц, имеющих льготы. К таковым относятся и люди, получающие пенсию по возрасту.
Так, если они владеют только квартирой или домом, то не обязаны платить налог на имущество.
При условии, что состоящие в данной группе граждане являются собственниками нескольких объектов недвижимости, обязательный платёж взимается только за один из них.
Пенсионер сам определяет, что исключить из налогооблагаемой базы: дом, гараж либо иное.
От него требуется подать заявление в фискальные органы в срок до 1 ноября того года, что является налоговым периодом.
При пропуске этого временного отрезка для пенсионеров возможность внести уточнения утрачивается. При неполучении уведомления налоговая инспекция сама определит недвижимость для взимания платежей.
Выбор будет сделан в пользу объекта с наиболее высокой облагаемой базой. Правовыми нормами предусмотрено начисление обязательных платежей с продажи недвижимости. Это правило распространяется на всех граждан Российского государства, являющихся резидентами.
К последним относятся люди, проживающие на территории страны не меньше 183 календарных дней. Таким образом, вопрос о том, нужно ли платить налог пенсионеру при продаже квартиры, имеет однозначный ответ: заплатить придётся.
Для человека, совершающего сделку по отчуждению имущества, также предусмотрены ситуации, когда фискальную нагрузку можно уменьшить либо вовсе её избежать.
Речь идёт об установленном минимальном временном периоде владения объектом.
По общему правилу он равен 5 годам. Например, подоходный налог с продажи объекта недвижимости, принадлежащего лицу сверх указанного периода, выплачивать не требуется. В НК (Налоговом кодексе) определено минимально допустимое время владения недвижимостью в 3 года для перешедших в собственность гражданина объектов по следующим основаниям:
Однако даже при наличии всех вышеперечисленных условий налог при продаже квартиры, менее трёх лет находившейся во владении человека, оплачивать необходимо.
> > > > При продаже квартиры 2 759 Существенным налогом для пенсионеров является налог, который приходится уплачивать с дохода от продажи квартиры или иного недвижимого имущества. Эта категория лиц несет такую обязанность наравне с обычными гражданами.Государство позаботилось о налогоплательщиках и законодательно предусмотрело ряд возможностей, позволяющих снизить размер подоходного налога при совершении ими таких сделок:
Согласно налоговому законодательству Российской Федерации все граждане получающие доход должны уплачивать в бюджет налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
Правда, относительно некоторых видов доходов Налоговым Кодексом предусмотрены льготы по его уплате. Что касается , то от уплаты подоходного налога освобождены такие получаемые ими доходы как:
Остальные виды доходов, получаемые пенсионерами в качестве заработной платы, финансовых поступлений от сдачи в аренду объектов недвижимости (например: квартиры, гаража) и т.п.
подлежат налогообложению. Сюда же относится и доход от продажи жилья. Но и здесь существуют определенные льготы.Сам статус пенсионера не освобождает гражданина от обязанности уплачивать налоги при получении определенного вида доходов.
Так, если пенсионер продает принадлежащую ему на праве собственности квартиру, как и любой гражданин, он должен будет задекларировать полученную от продажи сумму и уплатить подоходный налог. При этом при соответствии предусмотренным налоговым законодательством условиям пенсионер может воспользоваться рядом возможностей:
Налоговый Кодекс РФ устанавливает минимально предельный срок владения недвижимым имуществом, по истечению которого при его продаже можно будет не платить налог на полученный с этого доход. Согласно изменениям, вступившим в силу с 1 января 2016 года, минимальный срок владения, позволяющий получить такую льготу, устанавливается в размере:
Для многих обычных граждан особенности налогообложения запутаны и сложны.
Если речь идет о лицах пожилого возраста, то непонятных нюансов по выплате налогов становится еще больше. Пенсионеры не все знают о положенных им льготах или пособиях, а также они не разбираются в своих обязательствах по уплате налогов. Согласно законодательству, сделки покупки или продажи жилой недвижимости облагаются налогом вне зависимости от социального статуса или возраста.
Это прямое указание на то, что в случае продажи квартиры пенсионеры обязаны уплачивать определенный налог.
Внимание! Не стоит путать и .
От первого вида налога пенсионеры освобождены с 2014 года, если они не используют квартиру для получения дохода. Нужно платить НДФЛ в размере 13% в случае продажи квартиры до истечения 3-летнего срока владения. Если пенсионер приобрел или более 3 лет назад, то ситуация меняется.
В таком случае любой гражданин освобождается от уплаты НДФЛ. Речь идет только о жилой недвижимости, и могут применяться другие режимы налогообложения. Пенсионеры теперь тоже обязаны платить налог на имущество, о чем рассказывает видео ниже: Основные пункты налогообложения при продаже квартиры отражены в ст.
220 НК РФ. С 29.11.2014 действуют поправки к некоторым пунктам Налогового кодекса. Это отражено в ФЗ № 382. Они касаются оплаты налогов при продажи квартир и другой жилой недвижимости. Важно! Трехгодичный срок владения жилой недвижимостью распространяется только на объекты купленные до января 2016 года.
Квартиры, купленные позже, имеют новые сроки — чтобы при продаже не платить налог, теперь необходимо ждать 5 лет. Также необходимо знать, что в письме Минфина от 15.03.2013 №03-04-05/4-232 сказано, что долевое владение нежилой недвижимостью не имеет срока «давности», после которого налог после продажи не платится.
Для них применяется правило 13% НДФЛ с учетом .
Продажа квартиры, которой пенсионер владел менее 3 (5) лет, облагается .
При этом применяется налоговый вычет в размере 1 млн рублей. Именно на такую сумму можно уменьшить налоговую базу при расчетах с ФНС.
На практике это выглядит так: Гражданка Антипенко Т. И. купила квартиру за год до выхода на пенсию. Спустя 10 месяцев заслуженного отдыха она решила продать недвижимость и переехать на дачу.
Сумма сделки составила 2 млн 200 т.
По закону налогооблагаемая база уменьшается на 1 млн. Антипенко должна заплатить 13% НДФЛ от 1 200 000 рублей. Расчет проводится просто — 1 200 000*13%=156 000 рублей.
Размер налога напрямую зависит от суммы продажи. Сумму, подлежащую уплате, способен самостоятельно рассчитать любой пенсионер с помощью простого калькулятора.
Для этого необходимо от суммы продажи вычесть 1 миллион, а полученный остаток умножить на 13%. Это касается только жилой недвижимости, купленной до 2016 года. С января 2016 действует другой принцип расчета суммы налогового вычета.
Теперь не будет единого размера имущественного вычета, его будут определять по .
› › Многие люди пенсионного возраста, которые не имеют постоянного места работы и решают продать какой-то из принадлежащих им на праве собственности недвижимый объект, задаются вопросом: как начисляется налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2023 году, новый закон предусматривает какие-либо льготы для них или нет.Вопрос этот важен для рассмотрения, потому что для многих пенсионеров начисляемая пенсия – единственный источник дохода, и зачастую для многих уплата дополнительных взносов, в том числе налогов, тяжелое бремя.Как происходит начисление налога на прибыль от реализуемой ими недвижимости, платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры, попробуем разобраться.
Действующее налоговое законодательство гарантирует отсутствие начисления налога для пенсионеров, которые владеют квартирой минимально положенный срок, во всех других ситуациях полученная прибыль от реализации недвижимости будет облагаться налогом по установленной процентной ставке в 13%.Как могут быть снижены налоги при продаже квартиры в 2023 году, какие изменения для пенсионеров появились?Самый главный пункт, от которого зависит, нужно ли платить налог пенсионеру при продаже квартиры – это минимальный срок, в течение которого гражданин владел этой недвижимостью.
Согласно действующему законодательству, для жилья, приобретенного до 2016 года, такой период составляет 3 года, для квартир, купленных с 2016 года, – пять лет.При соблюдении минимального периода пенсионер и любой другой гражданин освобождаются от внесения налоговых платежей и подачи в налоговый орган декларации 3-НДФЛ.С 2023 года исключения для соблюдения минимального срока – не 5 лет, а 3 года – сохраняются для квартир, которые пенсионер изначально получил:
Чтобы снизить процент сделок с искусственно заниженной стоимостью квартиры в договоре, было заложено новое правило расчета налога на продажу квартиру пенсионерами и другими категориями граждан.Теперь в налоговой инспекции будет учитываться не только стоимость квартиры, указанная в договоре купли-продажи.
Налоговики произведут свой расчет – умножат кадастровую стоимость объекта на коэффициент 0,7, и если размер полученной суммы будет выше, чем указано в налоговой декларации, расчет стоимости будет произведен по полученному результату, а не по указанному гражданином.Например, квартиры составляет 2,6 миллиона рублей, а пенсионер продал квартиру за 1,5 миллиона. При расчете налогового платежа инспектор умножит кадастровую стоимость 2,7 миллиона на коэффициент 0,7, получается сумма 1 820 000 рублей, что несколько выше, чем указал гражданин на сделке. Значит, именно с суммы в 1 820 000 рублей будет начислен налог, а гражданин или покупатель могут быть заподозрены в реализации мошеннической схемы.Если перед пенсионером встал вопрос, надо ли платить налог при продаже
»»» Последнее обновление 2023-06-05 в 13:10 Пенсионеры имеют значительные льготы по налогам для физических лиц, а платят ли пенсионеры подоходный налог с продажи имущества?
В перечне объектов обложения НДФЛ, приведенном в России, присутствует реализация имущества и имущественных прав, следовательно, при продаже недвижимости и ряда движимых вещей платить налог необходимо. В , посвященной НДФЛ, нет статьи о льготах.
Вместо них предусмотрены 2 других механизма снижения налогового бремени плательщиков:
В этих статьях не установлены особые привилегии для пенсионеров — пенсионеру надо платить подоходный налог с продажи квартиры и других объектов так же, как и остальным физическим лицам. Пенсионный возраст и пенсионное удостоверение не влияют на вменение НДФЛ. Важно! Пенсионеры платят НДФЛ с продажи квартиры наряду с другими плательщиками.
И точно так же, как остальные категории, они могут претендовать на освобождение или вычеты. Освобождение предоставляется согласно п.17.1 :
Такая запутанная система установилась в результате принятия поправок от 27.11.2014г. Важно! Освобождение не требует от плательщика каких-либо заявлений и иных документов.
Оно применяется инспекцией автоматически, согласно имеющимся сведениям. Пример 1 Пенсионеру Павлову Алексею супруга подарила земельный участок в октябре 2015 года.
Он продал его в марте 2023 года за 800 000 рублей. Поскольку дарение было от члена семьи и до 2016 года, то налог с продажи земельного участка для пенсионера не начисляется. Если несмотря на освобождение вам пришло письмо от ИФНС о необходимости заплатить налог, не беспокойтесь и сообщите в налоговую, что вы освобождены:
Пример 2 Павлов Алексей купил садовый участок в декабре 2015 года.
Граждане, реализовавшие объект недвижимости, приобретают обязательства по уплате НДФЛ с дохода от продажи.
В статье разберем, обязаны ли пенсионеры платить НДФЛ, как рассчитать налог при продаже квартиры пенсионером, предусмотрены ли налоговые льготы для данной категории лиц.
Доход, полученный гражданином по факту реализации собственной недвижимости, на основании положений НК (гл. 23) облагается НДФЛ по ставке 13%. Для расчета налога используется больший из показателей — продажная цена квартиры (дома, комнаты, т.п.) либо кадастровая стоимость проданного объекта.
В первом случае сумма налога равна произведению продажной цены и налоговой ставки. Во втором случае определение размера налогового платежа осуществляется на основании показателей кадастровой стоимость квартиры, налоговой ставки и понижающего коэффициента (налог равен произведению значений каждого из показателей).
Оплата НДФЛ осуществляется на основании декларации, поданной гражданином в органы фискальной службы по факту получения дохода от реализации. Срок перечисления платежа в бюджет – до 30 апреля года, следующего за периодом получения дохода.
То есть налог с квартиры, реализованной в марте 2017, следует оплатить до 30.04.18. Действующим федеральным законодательством не предусмотрен порядок предоставления льгот для пенсионеров, которые получили доход от продажи квартиры.
Таким образом, пенсионеры по возрасту, а также пожилые люди особых категорий (ветераны ВОВ, Герои СССР, Герои Труда, т.п.) признаются плательщиками налога в общем порядке. Читайте также статью ««. В то же время положения НК РФ содержат нормы, позволяющие гражданам (в том числе и пенсионерам) уменьшить сумму налога или вовсе освободиться от налоговых обязательств.
Если пенсионер продал жилье, которое находилось в его собственности более 5-ти лет, то в таком случае платить налог с полученного дохода гражданину не нужно. Согласно положений НК РФ, квартира, которая реализована по истечению 5-летнего периода владения, не признается объектом налогообложения.
Пенсионер вправе не платить налог с дохода от продажи жилья при выполнении следующих условий:
Отметим, что правом на освобождение от уплаты налога при условии владения жильем более 5-ти лет до момента продажи, могут воспользоваться не только пенсионеры, но и другие граждане (при выполнении прочих условий). В определенных случаях, для получения
Бесплатная юридическая консультация: Вся Россия » » » Содержание Существенным налогом для пенсионеров является налог, который приходится уплачивать с дохода от продажи квартиры или иного недвижимого имущества. Эта категория лиц несет такую обязанность наравне с обычными гражданами.
Государство позаботилось о налогоплательщиках и законодательно предусмотрело ряд возможностей, позволяющих снизить размер подоходного налога при совершении ими таких сделок:
Согласно налоговому законодательству Российской Федерации все граждане получающие доход должны уплачивать в бюджет налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Правда, относительно некоторых видов доходов Налоговым Кодексом предусмотрены льготы по его уплате. Что касается пенсионеров, то от уплаты подоходного налога освобождены такие получаемые ими доходы как:
Сам статус пенсионера не освобождает гражданина от обязанности уплачивать налоги при получении определенного вида доходов.
Так, если пенсионер продает принадлежащую ему на праве собственности квартиру, как и любой гражданин, он должен будет задекларировать полученную от продажи сумму и уплатить подоходный налог.
При этом при соответствии предусмотренным налоговым законодательством условиям пенсионер может воспользоваться рядом возможностей:
Налоговый Кодекс РФ устанавливает минимально предельный срок владения недвижимым имуществом, по истечению которого при его продаже можно будет не платить налог на полученный с этого доход. Согласно изменениям, вступившим в силу с 1 января 2016 года, минимальный срок владения, позволяющий получить такую льготу, устанавливается в размере:
>> >> Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры в 2023 году Последние изменения: май, 2023 10,969 Время чтения: 6 мин.
(11 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка.В некоторых ситуациях продажа квартиры расценивается в качестве получения дохода, требующего оплаты налога в размере 13% со стоимости продажи и подачи декларации 3-НДФЛ. Данное обязательство касается всех совершеннолетних граждан.
Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры, а также существуют льготы для пожилых граждан, расскажем в этой статье.
ZADVORNOV/DepositphotosПри определении налоговой базы при продаже квартиры нужно прояснить три основных момента.
По общему правилу имущественный налоговый вычет в размере полной стоимости имущества при продаже предоставляется, если срок владения имуществом не менее пяти лет. Но есть исключения. Этот срок сокращается до трех лет, если имущество приобретено:
Имущественным налоговым вычетом могут воспользоваться только налоговые резиденты.
Никаких дополнительных льгот для пенсионеров в части уменьшения НДФЛ закон не предусматривает.В Вашем случае срок владения составляет менее трех лет.
Поэтому вне зависимости от основания приобретения права собственности максимальный имущественный налоговый вычет составит 1 млн рублей.Однако есть и другой способ сократить налоговое бремя.
Это уменьшение суммы полученного от продажи дохода на сумму расходов, связанных с покупкой этой квартиры.Формула расчета налога: (доход – стоимость квартиры) х 13%.Если квартира была приобретена без отделки, и это указано в договоре, в сумму расходов можно также включить расходы на отделку. Правда, только официально подтвержденные документами.
Подтверждением будет чек, приходный ордер, договор поставки, договор выполнения работ, подряда и т. д. Это касается и подтверждения стоимости самой квартиры.
Расписка продавца в получении оплаты квартиры признается подтверждающим документом.Для получения имущественного налогового вычета необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Если квартира продана в 2023 году, декларация подается в 2023 году. Налог нужно заплатить до 1 июля 2023 года.НК РФ, к сожалению, безразлично относится к социальному статусу продавца квартиры – пенсионер или трудоспособный гражданин.
Таким образом, пенсионеры подчиняются общим правилам исчисления налога с доходов, полученного от продажи недвижимого имущества.Как следует из вопроса, срок владения квартирой составляет менее пяти лет.
Однако в зависимости от ряда обстоятельств, перечисленных в ст.
217.1. НК РФ (получение объекта в дар от членов семьи, приватизации, в порядке наследования), срок может быть равен и трем годам.С учетом норм НК РФ и сведений в вопросе, доход, полученный от продажи такой квартиры, включается в налоговую базу в полном объеме (ст.