Налоги за выигрыш в лотерее с какой суммы

НДФЛ с выигрыша — размер налога и порядок уплаты

> > > 13 марта 2023 НДФЛ с выигрыша в некоторых случаях уплачивает сам счастливчик, а в некоторых — налоговый агент — организатор лотереи. Рассмотрим все эти случаи, выясним общий порядок перечисления налога в госказну, а также ответим на самый интересный вопрос: какова ставка НДФЛ с выигрыша в лотерею. Ставки НДФЛ, установленные Налоговым кодексом, могут принимать 9, 13, 30, 35%. Все случаи их применения приведены в ст.

224 НК РФ. Разберемся, по какой же ставке нужно рассчитать подоходный налог в случае выигрыша в лотерею.

В п. 2 вышеуказанной статьи отдельно выделены доходы в виде выигрыша в конкурсах и других мероприятиях при проведении рекламных акций. Для этих доходов установлена ставка НДФЛ 35%.

Также выигрыш может быть получен и от букмекерской конторы, участия в тотализаторе или лотереях, которые никоим образом не связаны с рекламой.

Для таких доходов ст. 224 не устанавливает отдельной ставки, следовательно, к ним применяется общая — 13%. Если же победителем азартных мероприятий становится , то для него ставка будет составлять 30%.

Таким образом, для нашей ситуации предназначены три налоговые ставки. Выбор между ними зависит от вида розыгрыша и статуса победителя. Размер выигранной суммы определяет то, кто будет перечислять НДФЛ в бюджет:

• Сумма от 15 000 руб. — в этом случае НДФЛ рассчитывает и переводит в казну , в качестве которого выступают организаторы лотерей, азартных игр, тотализаторов и пр. (ст. 214.7 НК РФ). Победителю денежные средства перечисляются уже за вычетом налога.
• Сумма свыше 4000 и до 15 000 руб. включительно — подоходный налог уплачивает сам любитель азартных игр (подп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ) на следующий год после выигрыша в срок до 15 июля по месту своего жительства/регистрации.
• Сумма менее 4000 руб. — НДФЛ перечислять не нужно, поскольку абз. 8 п. 28 ст. 217 НК РФ освобождает эту сумму от налога. Однако если за год человеку посчастливиться стать победителем нескольких лотерей и общая сумма выигрышей перевалит указанный порог, то НДФЛ придется заплатить самостоятельно.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ!

Обложению подоходным налогом подлежит не вся сумма выигрыша в азартных играх, а за минусом произведенной ставки. Отметим, что если физлицо становится обладателем ценного приза, то налог ему в любом случае придется уплатить самостоятельно.

Итак, в случае самостоятельной уплаты налога с выигранных денег или призов физлицу необходимо сдать в налоговые органы.

Начиная с отчетной кампании за 2023 год декларация представляется по новой форме, утвержденной приказом ФНС 03.10.2018 № , обозначенный для отправки отчета налоговикам, — 30 апреля года, следующего за отчетным. Дадим несколько советов по заполнению декларации в 2023 г. для НДФЛ с выигрыша в лотерею.

• В случае отсутствия данных по другим доходам, имущественным, социальным и пр. вычетам заполнить и представить нужно титульный лист, разделы 1 и 2, приложение

Налог на выигрыш в лотерею

Добропорядочные любители лотерей часто задаются вопросами, каким налогом облагается выигрыш в лотерею, сколько составляет налог на выигрыш.

Давайте сразу разберемся с налогообложением лотерейных выигрышей.

Лотереи Столото: налогооблажение выигрыша Если вы выиграли в лотерею, организатором которых является Столото и ваш выигрыш составил до 15 000 рублей – налог платить не надо – за вас это сделает организатор лотереи, то есть само Столото. Если ваш выигрыш менее 15000 рублей – налог платить вам не надо, можете расслабиться и почитать другие , а эту дочитаете, когда выиграете сумму покрупнее.

Повторим еще раз, до какой суммы выигрыш не облагается налогом: 15000 (пятнадцать тысяч) рублей. Если сумма вашего выигрыша составила более 15 000 рублей: нужно платить 13% налога на доходы физических лиц (НДФЛ), читайте дальше чтобы узнать подробнее. Налог с выигрыша в русское лото рассчитывается по тем же правилам, что указаны выше: до 15000 не платится, свыше 15000 рублей ставка налога на выигрыш: 13%.

Конечно, все вышеописанные цифры налога справедливы только для России, в других странах, в том числе в странах ближнего зарубежья (Белоруссии, Украины, Казахстана) свои правила подоходного налога с выигрыша в лотерею.

Рассмотрение налогообложения на выигрыш в лотерею в других странах не входит в данную статью.

Обратите внимание, что эти правила касаются налогов на выигрыш в государственных лотереях, и не распространяются на выигрыши призов в акциях проводимых различными организациями. В таком случае сумма налога составит 35%.

В целом действует правило: Ставка налога с выигрыша в лотерею: 13%, с выигрыша приза маркетинговой акции: 35%. Автомобиль он и в Африке автомобиль – но сумма налога может быть различна в зависимости от множества факторов Например, если вы выиграли автомобиль на розыгрыше призов среди клиентов автомойки, или же у Якубовича на Поле Чудес налог на выигранный автомобиль составит 35%. Если вы выиграли в Русском лото налог за выигрыш автомобиля составит 13%.

Если вы выиграли в лотерею свыше 15000 тысяч вы обязаны заплатить налог, равный 13% от суммы выигрыша.

То есть, если вы выиграли 100 000 рублей в лотерею, то должны заплатить государству 13 000 рублей. С этим шутить крайне не рекомендуется, налоговая скорее всего уже знает о вашем выигрыше и ждет, когда вы перед ней отчитаетесь, то есть предоставите налоговую декларацию 3-НДФЛ и уплатите размер налога на выигрыш.

Когда платить налог с выигрыша в лотерею Если вы знаете, что не можете долго владеть финансами и тратите все деньги что у вас есть, налог с выигрыша в таком случае лучше заплатить сразу после его получения. Это необходимо сделать, дабы не получилось так, что сумма налога давно истрачена и платить налог когда подошел срок не чем.

Если вы финансово дисциплинированы, то можете не бежать сразу оплачивать налог.

Закон обязывает уплатить налог с крупного выигрыша (более 15000 рублей) до 30 апреля следующего года. Например, если вы выиграли 10 миллионов рублей и получили сумму выигрыша

Налог на выигрыш в России в лотерею

/ / / Обновлено 03.07.2023 Автор статьи: Рецензент: 2017-02-26T18:12:01+03:00 Жажда легких денег всегда волновала умы людей, не зависимо от того в какой стране он проживает.

Ежегодно в мире продаются миллионы лотерейных билетов. И наша страна занимает в этом списке отнюдь не последние строки. За последние три года объем их продаж увеличился на 56%.По данным, которые предоставляет «Почта России», а именно в их отделениях происходит основной объем продаж, ежегодно жители нашей страны выигрывают в среднем порядка девяти миллионов призов на общую сумму в полтора миллиарда рублей.

И каждому победителю нужно отдать на выигрыш в лотерею.

Выигрыши свыше 15 тысяч рублей попадают под налоговый вычет автоматически, то есть победитель получает сумму уже за минусом установленного налога.Независимо от того, сорвали вы Джек пот, выиграли автомобиль или путевку в Париж, в любом случае с вас вычтут определенный налог с выигрыша.

Налог с выигрыша в лотерею в России и способ его оплаты зависит от нескольких факторов. Это сумма самого выигрыша, каким образом проводился розыгрыш, а так же на размер налога влияет гражданство победителя.

Рассмотрим все факторы подробнее.Таким налогом облагаются выигрыши, разыгранные стимулирующую лотерею. Под стимулирующими подразумеваются те розыгрыши, участие в которых является бесплатным, проводятся они обычно в рекламных целях.ПримерНапример, определенный товарный знак решил заявить о себе и провести лотерею в крупном ТЦ.

Весь розыгрыш проводится за счет организатора, и по сути, победитель ничего не потратив, получает, к примеру новенький телефон или путевку в Турцию.

Именно по такой ставке работают все самые популярные государственные лотереи, это:

1. Гослото «5 из 36»,
2. Лото миллион,
3. Золотая подкова.
4. Лотеря «Победа»,
5. Гослото «6 из 45»,
6. Гослото «7 из 49»,
7. Золотой ключ,
8. Первая национальная лотерея,

Размеры налога 13 и 35 % распространяются только на граждан Российской Федерации.

Все виды лотереи делятся строго на две части, лотерея стимулирующая (акционная, рекламная) – 35% и опасная лотерея (когда человек вкладывает определенную сумму в приобретение билета) – 13%.

Налог на выигрыш в лотерею в России: сколько и когда платить

Каждый человек хоть раз в жизни участвовал в лотерее или ТВ-розыгрыше. Некоторым удается выиграть ценный приз, значительную или незначительную сумму. Но далеко не каждый знает, что на подобные подарки накладывается налогообложение.

В большинстве случаев победителю выплачивают сумму выигрыша уже с учетом выплаты налога на приз. О том, правильно ли поступают организаторы в этом случае, и сколько установлена ставка, будет рассмотрено далее.

Согласно действующему российскому законодательству каждый гражданин обязан уплачивать . В главе 23 НК РФ указывается сумма в 13%.

Но налог на выигрыш может составлять и 35%, если это стимулирующая лотерея. В 2017 году в законодательстве произошли изменения, в результате чего добавилась ставка налога в размере 30%.

Вследствие представленного факта следует рассмотреть все особенности начисления налога на выигрыш в лотерею в России.

В 2017 году был подписан ФЗ-№354 от 1 января 2023 года. В новом законе указывается разделение видов розыгрышей и лотерей, согласно чему определяется, какой налог с выигрыша должен заплатить победитель.

На данный момент существует 3 ставки – 13%, 30% и 35%. 13% с выигрыша уплачивают все лица, которые получили денежное вознаграждение за участие в лотереи. 35% ставка действует на выигрыши со стимулирующих лотерей.

30% с выигрыша уплачивают все, кто не является резидентом России. (нерезиденты – это люди, которые имеют Российское гражданство, но проживают больше времени за пределами страны.

Здесь предусмотрено количество дней – 183 в течение следующих друг за другом 12 месяцев. Меньше указанного количества дней влечет обязательство уплаты налога в размере 30%).

Важно указать, с какой суммы налог с выигрыша не уплачивается вовсе.

Это выигрыши на сумму до 4 тыс.

рублей. Примечательно, что в расчет берут все денежные вознаграждения за последний календарный год.

Налог на призы и выигрыши 2023 года на сумму до 14 999 рублей уплачивают сами победители. Иными словами – они самостоятельно подают декларацию с указанием своего дохода.

Далее оплата следует через кассу банка. Налог с лотерейного и иного выигрыша более 15 000 рублей уплачивают самостоятельно организаторы лотереи.

Победитель получает сумму уже с вычетом налогового сбора. В определении налоговой ставки в уплате лотереи следует учитывать ее специфику и условия проведения.

Важно знать! Стимулирующие лотереи – это конкурсы и акции, для участия в которых участнику не пришлось вносить деньги.

Призовой фонд в данном случае сформирован организаторами. Иными словами, в розыгрыше участвуют купоны, наклейки и прочие «жетоны», которые выдаются при покупке товаров и пользовании услуг, а также на безвозмездной основе. Сегодня каждый бренд считает необходимым провести акцию, которая помогает увеличивать число покупателей.

Налог на такую лотерею также приходится платить и платить по высокой ставке – 35% с выигрыша. Подобное происходит в следующих акциях: лотерея имеет название «конкурс» или «игра», которая организована в рамках рекламы товаров и услуг;

С какого выигрыша нужно платить налог

› › › В налоговом законодательстве выделяются четыре вида :

• .
• .
• В акциях, проводимых для рекламы товаров и услуг.
• В иностранных лотереях.

Налог считается прямым (не косвенным), поскольку взимается непосредственно с физических лиц.Суммы, которые необходимо уплатить в налоговые органы, в данных двух видах существенно различаются. Налог на данный вид приза составляет 13% от суммы, полученной Вами в качестве выигрыша.

Сразу же стоит ответить на важный вопрос: «Какая же сумма не облагается налогом?». Освобождаются от уплаты призовые, которые в сумме составили не более 4000 рублей за год.В случае, когда суммарный выигрыш превышает за год 4000 рублей, необходимо оплатить НДФЛ на разницу между полученной суммой и 4000 рублями. То есть если в сумме за год вы выиграли 4500 рублей, то необходимо оплатить 13 % с 500 рублей в налоговый орган.Акция отлична от лотереи тем, что проводится она с целью распространения рекламы на товары и услуги (например, крупный торговый центр проводит акцию для покупателей, совершивших покупку на определенную сумму в данном ТЦ).В случае выигрыша в такого рода розыгрыше, необходимо оплачивать уже 35% с полученной суммы, либо, если приз неденежный (квартира, автомобиль, телевизор и т.

п.), оплатить налог 35% от рыночной стоимости полученного приза.Таким образом, если в акции Вы получаете в качестве приза автомобиль, рыночная стоимость которого составляет 1 миллион рублей, то 350 тысяч рублей необходимо будет оплатить в качестве налога на выигрыш.Итак, вы получили приз в лотерее или акции, сумма при этом составила свыше 4000 рублей за год. Что дальше?Платить налог сразу нет необходимости. До 30 апреля года, следующего за годом, в котором получен приз, необходимо составить и сдать в налоговую по месту проживания декларацию под названием «Налоговая декларация по НДФЛ» (форма 3 — НДФЛ).Данный документ возможно подать тремя способами:

• Почтой, с описью вложения.
• Лично или через представителя.
• На сайте ФНС в электронной форме.

Далее сумма уплачивается в казну не позднее 15 июля того года, в котором была подана декларация.Букмекерские конторы относятся по закону к налоговым агентам.

Это означает, что победитель получает приз уже за вычетом налога в 13%, не обременяя себя подачей декларации и уплатой в бюджет, об этом должна позаботиться сама букмекерская контора.Разница лишь в том, что 13% взимается не с общей суммы выигрыша, а с разницы между призовыми и сделанной Вами ставки.Например, ставка была сделана на спортивный матч в размере 325 рублей, матч был верно предсказан и выигрыш составил 32 500 рублей.

Облагаться налогом будет сумма в 32 175 рублей (выигрыш 32 500 рублей минус сделанная ранее ставка — 325 рублей). 32 175 рублей * 13% = 4 182 рубля и 75 копеек — это та сумма, которую букмекерская контора оплачивает в налоговую.

Таким образом, на руки победитель получит 28 317 рублей 25 копеек ( 32 500 рублей минус 4 182 рубля и 75 копейки).При участии в лотереях в других странах на определяется по ставке, утвержденной в стране-организаторе.

Налог на выигрыш в лотерею: кто и сколько должен заплатить

Николаева Ирина Автор PPT.RU 14 января 2023 Налог на выигрыш в лотерею — это отчисление денежных средств в пользу государства, обязательное для того, кто выиграл, а значит, получил финансовый доход. Процент налога зависит от вида лотереи, суммы и его формы. Разберемся, за что и сколько придется платить.

Все самые важные нюансы изложены в Письме Минфина от 11.04.2018 № 03-04-07/23939. Главное — это сумма дохода, полученная при выигрыше в азартной игре, на тотализаторе, в букмекерской конторе, в лотерею.

Сумма дохода Кто платит Как выплачивают Размер платежа Больше или равна 15 000 рублей Налоговые агенты: операторы, распространители лотерей, организаторы игр Уменьшая размер выигрыша 13 % или 35 % (см.

ниже — типы лотерей) Меньше 15 000, но больше 4000 рублей Физические лица, получившие выигрыш Самостоятельно 13 % с суммы, превысившей 4000 Менее 4000 рублей Налогом не облагается — Чтобы узнать, каков налог на выигрыш в лотерею 2023, надо учитывать, какого типа была лотерея:

• Выигрыш, приз по рекламной акции — ставка 35 %, если сумма более 4000 рублей.
• Государственная лотерея — ставка составит 13 %.

Если гражданин в течение года получил небольшие выигрыши несколько раз, и их сумма превысила 4000, налог с суммы превышения ему заплатить придется, причем самостоятельно. Есть нюанс и по налогообложению выигрыша в азартной игре: суммой, с которой надо будет заплатить налог, является разница между доходом и ставкой, сделанной игроком. Итак, если выигравший в лотерею гражданин в соответствии с указанными выше условиями обязан заплатить перечислить деньги в бюджет самостоятельно, он должен:

• Заполнить и сдать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по месту жительства — отчитаться нужно за доход, полученный в предыдущем налоговом периоде (если деньги получены в 2023 году, срок отчета будет 03.05.2019).
• Самостоятельно исчислить сумму платежа и перечислить ее не позднее 15 июля года, следующего за отчетным (в нашем примере — 15.07.2019).

Считать надо так: ((Выигрыш-2018 + выигрыш-2018 + выигрыш-2018.) – 4000) × 13 % = размер налога.

Если гражданин выиграл мотоцикл, бытовую технику и т. п., учредители акции не имеют возможности удержать стоимость налогового отчисления. В этом случае они должны сообщить выигравшему, а также оповестить налоговый орган о невозможности осуществить платеж.

Для получившего приз это будет означать, что теперь рассчитаться с бюджетом — это его обязанность. Причем если автомобиль получен в ходе рекламной (так называемой стимулирующей) лотереи, отдать придется 35 % (Письмо Минфина от 26.03.2014 № 03-04-05/13261).

Я выиграл в лотерею или получил подарок

Доходы, полученные в виде выигрышей в лотерею или подарков, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц.

Для граждан, проживающих в Российской Федерации более 183 дней в году, такие доходы облагаются по налоговой ставке 13%.

В отношении граждан, получивших рассматриваемые доходы и находившихся в Российской Федерации менее 183 дней в году, применяется налоговая ставка в размере 30%. При получении дохода в виде выигрыша от участия в лотерее Вам необходимо самостоятельно отразить сумму дохода в налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц ( ). Налог на доходы, полученные в виде подарков от российских организаций и индивидуальных предпринимателей, исчисляется, удерживается и перечисляется дарителем.

То есть в большинстве случаев декларировать такие доходы физическим лицам самостоятельно нет необходимости. Доходы в виде подарков не облагаются налогом на доходы физических лиц в случае, если их стоимость не превышает 4 000 рублей в год.

Иной порядок установлен в отношении доходов, полученных в виде подарков от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями. Так, обязанность самостоятельно задекларировать доходы и уплатить налог возникает в случае получения подарков в виде:

• недвижимого имущества;
• транспортных средств;
• акций, долей, паев.

Исключением из этого правила является получение указанных подарков от членов семьи или близких родственников. В соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации членами семьи и близкими родственниками признаются: супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры.

При получении доходов в виде выигрыша от участия в лотерее либо подарков от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц () необходимо представить не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения таких доходов, в налоговый орган по месту жительства.

И не позднее 15 июля того же года уплатить исчисленную в налоговой декларации сумму налога в бюджет.

Налог на выигрыш в лотерею в России — размер и срок оплаты

› › › Бывает так, что человеку улыбается удача — он выигрывает крупную сумму денег, возникает вопрос, должен ли он платить налог на выигрыш в лотерею? Как это сделать правильно и в какой срок?Пока одна или несколько выигранных сумм не носят особенной ценности и являются незначительными, человек не задумывается, что даже такой приз облагается НДФЛ по ставке, установленной действующим законодательством. Выиграть в лотерею, игру или конкурс может каждый гражданин.

Сумма вознаграждения будет являться дополнительным доходом физического лица.

Согласно действующему законодательству, любой дополнительный и основной доход облагается соответствующим налогом.Подоходный налог с победителей на данный момент составляет 13 %, а налоговая ставка в 35% устанавливается на суммы и призы, полученные в рамках участия в конкурсах и играх рекламного характера.Покупая лотерейный билет, участвуя в азартных играх или платных конкурсах и лотереях, гражданин в случае выигрыша заплатит в казну 13%.Если же человек будет участвовать в телешоу, принимать участие в акциях и викторинах, то сумма облагается НДФЛ по ставке уже 35% от размера денежного выигрыша. Такая разница в размере налога существует из-за того, что лотерея по приобретенным билетам – мероприятие рисковое: участвовать и приобретать билеты будут многие, а выиграет только один или несколько человек, остальные проиграют.Любой вид лотереи может быть как государственным, так и частным, ставка от этого не изменится. Она повысится до 35%, если:

• Розыгрыши проводятся представителями крупных торговых марок для поддержания имиджа.
• Лотерея будет стимулирующей, проводимой в крупных торговых центрах для привлечения дополнительного внимания к торговой точке или товарам и услугам.

Это могут быть:

1. лотерея, в которой вместо билетов – чеки на покупки, сделанные в магазине по сниженной цене;
2. другие приемы вовлечения клиентов в игровой процесс.
3. розыгрыш по номеру мобильного телефона (проводят сотовые операторы);

При проведении стимулирующей акции участники не рискуют – каких-то лишних средств они не тратили.Победителям рекомендуется запросить у организаторов справку о стоимости выигранного приза и ИНН компании, предоставившей приз.Если налогоплательщик участвует в зарубежной лотерее, он не только заплатит налог на прибыль в России, но и в той стране, которая проводила розыгрыш, в случае, если условиями проведения такое предусмотрено.

Но поскольку у России существуют договоры с различными странами, двойного налогообложения можно избежать.Размер ставки иностранной лотереи для уплаты налога в РФ будет такой же: 13% либо 35% для рекламного характера.Сколько платят в других странах:

1. В Чехии – 20%.
2. В Германии – 0%.
3. В Италии – 6%.
4. В Болгарии – 10%.

Не вносить налоговые платежи совсем – невозможно. Понятно, что если выигрыш составляет 100 или 200 рублей, каких-то суровых штрафов не последует.

Но если приз составил значительную сумму, не стоит пренебрегать обязательными платежами.

Налог на выигрыш в лотерею в России

Пока победы небольшие, мало кто задумывается о том, чтобы платить НДФЛ с выигрыша в лотерею. Но если вдруг приз оказался более или менее крупным, то стоит изучить информацию по этой теме и предпринять все необходимые меры.

В настоящее время налог на выигрыш в лотерею в России составляет 13%.

Об этом написано в 23 главе НКРФ.

А именно там сказано следующее Налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов, если иное не предусмотрено настоящей статьей. А налог в размере 35% необходимо платить в случае… …получения любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг. То есть…

1. если выиграли в розыгрыше в ТВ-передаче, в акции магазина, в викторине журнала или т.п., — платите 35% от денежного выигрыша или 35% от рыночной стоимости приза.
2. если вы выиграли в обычную лотерею, то платите 13%. Выиграли миллион, заплатите 130 000 рублей. Выиграли два миллиона — 260 000 руб. и т.д.

Так, например, житель Сочи, выигравший самый крупный в истории российских лотерей суперприз в размере 364,6 миллионов рублей должен будет заплатить более 47 миллионов в качестве НДФЛ.

Не платить налог нельзя. Другое дело, что вряд ли кто-то будет вам что-либо предъявлять из-за выигранных 50, 100 или даже 10 000 рублей.

Если же речь идет о более или менее больших деньгах, то уклоняться не стоит. Уменьшить сумму налога можно, но незначительно.

В частности, согласно 28 пункту статьи 217 НКРФ освобождаются от налогообложения призы, не превышающие 4000 рублей, полученные в сумме за год.

Т.е. если вы выиграли 40 призов по 100 рублей (40 x 100 руб.

= 4000 руб.), то какой налог с выигрыша в лотерею придется платить в этом случае? Никакого! Если же больше (например, 5000 руб. в сумме), то должны заплатить с разницы (для нашего примера это: 5000 — 4000 = 1000 руб.; с этой тысячи и будет платиться налог).

Платить сразу не нужно. Налог необходимо уплатить по своему месту жительства и не позднее 15 июля года, следующего за тем, в котором вы и выиграли что-либо.

Сделать это следует не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором выиграли (то есть если выиграли в 2016, сдать нужно до 30 апреля 2017).

Составленную декларацию можно сдать в налоговую инспекцию:

• лично или через уполномоченного представителя;
• в электронном виде (НЕ путать с отправкой по e-mail).
• по почте ценным письмом с описью вложения;

Проще всего отправлять через Почту РФ. С 1 января 2023 года законодательство относительно налогообложения выигрышей в лотерею изменилось.

Теперь в случае выигрыша суммы равной или более

Налог на выигрыш в лотерею Гослото

Спрашивают: какой налог на выигрыш в лотерею должны платить победители лотереи Гослото: 13%, 30% или 35%? И как вообще происходит уплата этого налога?

Ответ, собственно, такой: Да, в соответствии с действующим законодательством с выигрышей в лотереи необходимо платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Подавать налоговую декларацию, кстати, тоже нужно, но теперь уже не всегда.

В соответствии с Федеральным законом от 27.11.2017 № 354-ФЗ с 1 января 2023 года в части налогообложения выигрышей в лотерею произошли существенные изменения. Если до этой даты налогом облагались все полученные выигрыши на любую сумму, то с нового года введена их градация и определен новый порядок исчисления и уплаты налога. Главные изменения:

• От уплаты налога освобождаются все выигрыши, полученные в календарном году (налоговом периоде) в общей сумме до 4000 рублей включительно.
• Со всех прочих выигрышей (если каждый из них не превышает 14999 рублей включительно) налог платит победитель (физическое лицо).
• Если стоимость приза составит 15 тысяч рублей и выше — налог обязаны исчислить и удержать организаторы лотерей и азартных игр. Теперь Налоговый кодекс приравнял такие компании к налоговым агентам.

Все лотереи Столото (например, популярные 4 из 20, 6 из 45, Русское лото, Жилищная лотерея и другие) относятся к разряду государственных, поэтому налог с выигрыша по ним составляет 13%.

А вот для нерезидентов РФ ставка налога составляет 30%.

Поэтому если вы часто или долго проживаете за границей, то рекомендуем вам определить, . Для подачи налоговой декларации необходимо самостоятельно обращаться в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (годом). Не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Например, в прошедшем 2023 году Вы успешно играли в лотерею (в том числе используя популярные ) и у Вас было несколько выигрышей. Из всех своих выигрышей Вы отбираете только те, размер которых составляет до 14999 рублей включительно (каждого). Допустим их общая сумма составит 100 тысяч рублей.

Вычитаете из этой суммы 4000 рублей. Налогооблагаемая база составит 96 тысяч рублей, исчисленный налог на выигрыш – 12480 рублей.

Налоговую декларацию за 2023 год вы должны подать до 30 апреля 2023 года. Заплатить налог необходимо до 15 июля 2023 года. По выигрышам от 15 000 рублей и выше (каждого) декларацию подавать не надо.

Налог с выигрыша с Вас удержит налоговой агент (Столото) при перечислении Вам денег.

То есть Вы получите эти выигрыши на свой счет уже за минусом налога. Налоговая ставка НДФЛ в размере 35%, устанавливается от стоимости любых выигрышей и призов в стимулирующих лотереях.

Подробнее о нём в моей статье про . Следует отметить, что исчисление и уплата налога на выигрыш в лотерею по суммам до 15 тысяч рублей всё также будет оставаться на совести налогоплательщика (игрока). Подавать налоговую декларацию или нет, платить налог с выигрыша или не платить, решать вам.

Налог с выигрыша

Выигрыш – это всегда приятно. Но действующее российское законодательство возвращает окрыленных победителей к действительности, поскольку требует уплатить налог. рассчитывается в соответствии со статьями Налогового Кодекса РФ и с учетом определенных правил, о чем будет рассказано далее.

Как уже было сказано выше, при расчете суммы, обязательной для уплаты с выигрыша, руководствуются определенными статьями закона и ставками. В расчете налогов используются следующие статьи закона и приказы:

1. , , ;
2. – содержит основы определения налогооблагаемой суммы.

Это основные сводки, используемые при определении суммы налога на полученный выигрыш физическими лицами. Все выигрыши в России облагаются налогами – это следует из главы 23 НК РФ.

Не облагаются выигрыши, которые были получены от стимулирующей лотереи – это розыгрыш призов и денежных средств среди участников. В данном случае участие может принять любой желающий при отсутствии денежного взноса или прочих действия – лотерея не связана с внесением платы от участников розыгрыша (такой выигрыш расценивается как подарок).

Но в то же время, при выигрыше более 4 тыс. рублей, физлица обязаны уплатить налог в размере 13%. Ставки и прочие особенности выплаты зависят от категории победителя.

Физические лица должны оплачивать налог с выигрыша в соответствии с действующим законодательством России.

Здесь отмечается требование – обязательства накладываются на резидентов страны (граждане, проживающие на территории России более 183 дней в году).

Процентная ставка составляет 13% от суммы выигрыша, но если она более 4 тыс.

рублей, значит, следует осуществить выплату в размере 35%. Если физическое лицо не является резидентом России, процент налога фиксирован в размере 30%. Пенсионер не имеет каких-либо льгот в отношении выплаты налога с полученного выигрыша.

Как правило, здесь руководствуются основными положениями Налогового Кодекса РФ.

Законными представителями несовершеннолетних лиц по Конституции РФ выступают их родители, опекуны.

Отсюда следует, что получать выигрыш и распоряжаться денежными средствами должны совершеннолетние представители.

Они осуществляют выплаты на основании представленных пунктов законодательства.

Исключением для совершеннолетних выступает участие в конкурсах или акциях, которые устраиваются по факту стимулирующей лотереи – любые конкурсные мероприятия от местной администрации, школьные викторины на городском уровне и прочие. Выигрыш в виде подарка или предложенных бесплатных услуг вручается несовершеннолетнему, который может распоряжаться им на свое усмотрение без привлечения официальных совершеннолетних представителей. Инвалиды не имеют каких-либо льгот в отношении уплаты налога на выигрыш.

Здесь используются стандартные ставки и прочие требования, касающиеся своевременной уплаты. Узнайте, нужно ли уплачивать . Порядок возврата подоходного налога при покупке квартиры — .

Как только гражданин становится победителем, у него появляются определенные обязанности перед государством.

Налогообложение выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх, азартных мероприятиях

Дата публикации: 30.01.2013 14:52 (архив) В правовой отдел Инспекции ФНС России № 1 по г. Нальчику поступили вопросы от налогоплательщиков касательно того, кто должен исчислить и уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с суммы выигрыша: организатор мероприятий, как налоговый агент, или же сам налогоплательщик – получатель выигрыша или приза?

И кто обязан предоставить в налоговый орган декларации по форме 2-НДФЛ и 3-НДФЛ? Что бы ответить на эти вопросы, необходимо обратиться к нормативно-правовым актам, регулирующим отношения, возникающие в области организации и проведения лотерей, азартных игр. Организаторы азартных игр должны иметь лицензию на осуществление своей деятельности.

Об этом говорится в п.п. 31 ст. 12 Федерального закона от 04.05.2011 г. «О лицензировании отдельных видов деятельности» № 99-ФЗ и в постановлении Правительства РФ от 26.12.2011 г.

«О лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах»

№ 1130.

Сумма выигрышей и призов, полученных при проведении игр, конкурсов, викторин и розыгрышей, которые не связаны с рекламой товаров, работ, услуг, облагается налогом на доходы физических лиц на основании п. 1 ст. 224 Налогового кодека РФ (НК РФ) по ставке 13 процентов. Покупка лотерейного билета и ставка на тотализаторе, казино, игровом клубе основано на риске и ставка налога для таких доходов в случае выигрыша составляет – 13%.

В отношении таких выигрышей минимального размера выигрыша, не облагаемого НДФЛ, Налоговым кодексом РФ (НК РФ) не предусмотрено, то есть выигрыш подлежит обложению налогом на доходы физических лиц независимо от его размера.

В отношении стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, применяется ставка НДФЛ в размере 35%. Пункт 28 ст. 217 НК РФ предусматривает освобождения стоимости призов от обложения НДФЛ, если сумма не превышает 4000 рублей в случае выигрыша и приза, получаемые в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг). А вот стимулирующая лотерея не относится к играм, основанным на риске.

Следовательно, правила ст. 228 НК РФ о самостоятельной уплате НДФЛ физическим лицом на такие ситуации не распространяются. То есть организация, проводящая стимулирующую лотерею, является налоговым агентом и должна удержать НДФЛ со стоимости выигрыша по ниже приведенным основаниям. Стимулирующая лотерея – это такая лотерея, право на участие в которой не связано с внесением платы, и призовой фонд которой формируется за счет средств организатора лотереи.

Исходя из приведенного определения, можно выделить следующие признаки, при наличии которых проводимое мероприятие должно признаваться стимулирующей лотереей: а) игра с розыгрышем призового фонда (процедурой, основанной на принципе случайного определения выигрышей, с помощью которой определяются выигравшие участники и полагающиеся им выигрыши; б) участие в данной

Налог на выигрыш в лотерею: ставка и заполнение декларационного бланка

Налоговое законодательство Российской Федерации определяет некоторые правила, связанные с перечислением в пользу государственного бюджета различных сборов. Одно из таких правил гласит, что гражданин, должен оплатить в казну соответствующий налог на выигрыш в лотерею.

Конечная величина налога и то, как он будет переводиться на государственный баланс, определяется согласно сочетанию многих факторов, таких как:

1. тому подобных нюансов.
2. разновидность лотереи, в которой человек принял участие;
3. изначальная стоимость обсуждаемого выигрыша;

В этом материале мы подробно расскажем, какие призы подлежат налогообложению, каким образом производится выплата в пользу государственного бюджета, а также рассмотрим конкретные примеры.

Налог на выигрыш в лотерею Содержание В этом разделе мы рассмотрим выигрыши, которые люди выигрывают, приобретая лотерейные билеты. Граждане не задумываются о том, что придется делиться с государством, когда получают приз, а ведь на деле, бюджет страны претендует на внушительную часть полученного блага.

Искомые лотереи часто именуются рисковыми.

Чтобы принять в них участие, необходимо изначально уплатить некоторую сумму денежных средств.

Обычно это происходит так: вы отправляетесь в пункт реализации билетов, приобретаете их, и тем самым платите за участие. На билетах чаще всего изображена какая-либо числовая последовательность, по которой впоследствии гражданин и может понять, имел ли место быть выигрыш.

Представим, что вы купили билет, и выиграли. Такую удачу может омрачить только незнание ответа на вопрос: сколько придется отдать государству? Чтобы ответить на этот вопрос, рассмотрим нижеследующую таблицу.

Таблица 1. Ставка, в зависимости от суммы выигрыша СтавкаКто платитХарактеристики плательщика 13% от суммы полученного выигрышаРезиденты Российской ФедерацииК группе резидентов отнести можно не каждого жителя Российской Федерации.

Чтобы получить этот статус, нужно находиться на территории страны не меньшее количество дней, чем предписывает закон. Предписание же существует совершенно четкое: надо пробыть в России 183 дня, чтобы иметь возможность платить по стандартной ставке. Заметим, что это относится не только к выигрышам, полученным за лотерею, но и доходу, полученному в качестве оплаты труда по основному месту работы, средствам за продажу квартиры, машины и иного имущества и тому подобное.

30% от суммы выигрышаНерезиденты страныПонятие нерезидент содержит характеристику, зеркально отражающую все описанные для резидента нюансы. Человек, который находится в стране менее 183 дней, не может платить сборы по установленной для резидентов ставке. Для него тариф возрастает почти в 2,5 раза и составляет 30% от полученной суммы выигрыша.

Кто является Налоговым резидентом Российской Федерации? В этом поможет разобраться В ней рассмотрим, от чего зависит налоговый статус, документы для подтверждения, а также нормативную базу для резидентов и нерезидентов.