Налог усн доходы минус расходы 2023 в санкт петербурге ставка

Упрощенная система налогообложения

^ Налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, не вправе до окончания налогового периода перейти на иной режим налогообложения. Отчетный период Квартал Полугодие 9 месяцев Налоговый период Год Организации уплачивают налог и авансовые платежи по месту своего нахождения, а индивидуальные предприниматели — по месту своего жительства. 1 Платим налог авансом Не позднее 25 календарных дней со дня окончания отчетного периода.

Уплаченные авансовые платежи засчитываются в счет налога по итогам налогового (отчетного) периода (года) () 2Заполняем и подаем декларацию по УСН

• Организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
• Индивидуальные предприниматели- не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

3 Платим налог по итогам года

• Организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
• Индивидуальные предприниматели — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

Если последний день срока уплаты налога (авансового платежа) выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, перечислить налог плательщик обязан в ближайший следующий за ним рабочий день. Способы уплаты:

• Через банк-клиент
• Квитанция для безналичной оплаты

Порядок и сроки представления налоговой декларации Налоговая декларация предоставляется по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя.

• Организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
• Индивидуальные предприниматели — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

«Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме (зарегистрирован в Минюсте России 25.03.2016 № 41552) утверждены форма налоговой декларации и порядок ее заполнения.

pdf (401 кб) doc (266 кб) doc (253 кб) xsd (58 кб) Контрольные соотношения для целей самостоятельной проверки декларации, утвержденной , на предмет корректности ее заполнения направлены .

Налоговые декларации, действовавшие в предыдущих периодах, и периоды применения, размещены на странице «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности» в разделе «Представление на бумажном носителе» в подразделе «Шаблоны форм налоговых деклараций»

Упрощенная система налогообложения

Содержание страницы Юридические лица, а также индивидуальные предприниматели, начинающие свою профессиональную коммерческую деятельность, могут выбрать один из двух вариантов системы налогообложения: общую либо упрощенную. (УСН) – это один из налоговых режимов, который подразумевает особый порядок уплаты налогов и ориентирован на представителей малого и среднего бизнеса. ^ Для применения УСН необходимо выполнение определенных условий: Сотрудников< 150>

остаточная стоимость><150>

руб. отдельные условия для организаций:>

1. Доля участия в ней других организаций не может превышать 25%
2. Организация имеет право перейти на УСН, если по итогам девяти месяцев того года, в котором организация подает уведомление о переходе, ее доходы не превысили 112,5 млн. рублей ()
3. Запрет применения УСН для организаций, у которых есть филиалы

^ В связи с применением УСН, налогоплательщики освобождаются от уплаты налогов, уплачиваемых в связи с применением общей системой налогообложения:

налога на прибыль организаций, за исключением налога, уплачиваемого с доходов по дивидендам и отдельным видам долговых обязательств;

налога на имущество организаций, однако, с 1 января 2015 г.

для организаций, применяющих УСН, устанавливается обязанность уплачивать налог на имущество в отношении объектов недвижимости, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость (п.

2 , п. 1 ст. 2, ч. 4 ст. 7 );

налога на добавленную стоимость.

Применение УСН не освобождает от исполнения функций по исчислению, удержанию и перечислению НДФЛ с заработной платы сотрудников. ^ Добровольная процедура перехода.

Существует два варианта: 1Переход на УСН одновременно с регистрацией ИП, организаций Уведомление может быть подано вместе с пакетом документов на регистрацию. Если Вы этого не сделали, то у Вас есть еще 30 дней на размышление () 2Переход на УСН с иных режимов налогообложения Переход на УСН возможен только со следующего календарного года. Уведомление необходимо подать не позднее 31 декабря () Переход на УСН с ЕНВД с начала того месяца, в котором была прекращена их обязанность по уплате единого налога на вмененный доход () В таком случае налогоплательщик должен уведомить налоговый орган о переходе на УСН не позднее 30 календарных дней со дня прекращения обязанности об уплате ЕНВД.

(pdf 464 кб) Уведомление может быть подано в произвольной форме или форме, рекомендованной ФНС России. ^ В рамках УСН можно выбрать объект налогообложения доходы или доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов (иногда говорят «доходы минус расходы» ).

Сменить объект налогообложения возможно только со следующего года, письменно уведомив об этом налоговый орган до 31 декабря. ^ Расчет налога производится по следующей формуле (): Сумма налога=Ставка налога*Налоговая база Для упрощённой системы налогообложения налоговые ставки зависят от выбранного предпринимателем или организацией объекта налогообложения.

Упрощенная система налогообложения

Содержание страницы Юридические лица, а также индивидуальные предприниматели, начинающие свою профессиональную коммерческую деятельность, могут выбрать один из двух вариантов системы налогообложения: общую либо упрощенную.

(УСН) – это один из налоговых режимов, который подразумевает особый порядок уплаты налогов и ориентирован на представителей малого и среднего бизнеса.

^ Для применения УСН необходимо выполнение определенных условий: Сотрудников< 150>

остаточная стоимость><150 млн. руб. отдельные условия для организаций:>

1. Организация имеет право перейти на УСН, если по итогам девяти месяцев того года, в котором организация подает уведомление о переходе, ее доходы не превысили 112,5 млн. рублей ()
2. Запрет применения УСН для организаций, у которых есть филиалы
3. Доля участия в ней других организаций не может превышать 25%

^ В связи с применением УСН, налогоплательщики освобождаются от уплаты налогов, уплачиваемых в связи с применением общей системой налогообложения:

налога на прибыль организаций, за исключением налога, уплачиваемого с доходов по дивидендам и отдельным видам долговых обязательств;

налога на имущество организаций, однако, с 1 января 2015 г. для организаций, применяющих УСН, устанавливается обязанность уплачивать налог на имущество в отношении объектов недвижимости, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость (п.

2 , п. 1 ст. 2, ч. 4 ст. 7 );

налога на добавленную стоимость.

Применение УСН не освобождает от исполнения функций по исчислению, удержанию и перечислению НДФЛ с заработной платы сотрудников.

Уведомление необходимо подать не позднее 31 декабря () Переход на УСН с ЕНВД с начала того месяца, в котором была прекращена их обязанность по уплате единого налога на вмененный доход () В таком случае налогоплательщик должен уведомить налоговый орган о переходе на УСН не позднее 30 календарных дней со дня прекращения обязанности об уплате ЕНВД.

(pdf 464 кб) Уведомление может быть подано в произвольной форме или форме, рекомендованной ФНС России.

^ В рамках УСН можно выбрать объект налогообложения доходы или доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов (иногда говорят «доходы минус расходы» ). Сменить объект налогообложения возможно только со следующего года, письменно уведомив об этом налоговый орган до 31 декабря.

^ Расчет налога производится по следующей формуле (): Сумма налога=Ставка налога*Налоговая база Для упрощённой системы налогообложения налоговые ставки зависят от выбранного предпринимателем или организацией объекта налогообложения.

Ставки УСН «Доходы минус расходы» по регионам

Евдокимова Наталья Автор PPT.RU 6 мая 2023 Ставка налога «Доходы минус расходы» — это размер фискального обременения плательщиков, выбравших упрощенный режим налогообложения. Региональные власти вправе уменьшить размер фискальных обязательств.

Ставки по УСН определяются в индивидуальном порядке для каждого региона. Разберемся, по каким нормативам работать предпринимателям и организациям на упрощенке. КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО Налогоплательщики, отвечающие определенным условиям, вправе существенно снизить фискальное обременение.

Например, перейдя на УСНО, можно освободить свой бизнес от исчисления и уплаты таких объемных поборов, как:

• НДФЛ для индивидуальных предпринимателей. В среднем 13 % с дохода.
• Налог на прибыль для организаций. До 20 % от прибыли.
• Налог на имущество в отношении объектов, стоимость которых исчисляется как среднегодовая. Объекты, облагаемые по кадастровой стоимости, не подпадают под освобождение.
• НДС для ИП и юрлиц. Это около 20 % от суммы реализованной продукции или услуг. Есть и льготные ставки (0 % и 10 %).

Для перехода на льготный режим придется выполнить четыре требования. Во-первых, в штате компании или ИП не может быть более 100 человек.

Во-вторых, годовой доход не может превышать 150 миллионов рублей или 112,5 млн руб. за 9 месяцев. В-третьих, балансовая стоимость имущества не может быть больше 150 млн рублей. В-четвертых, участие других компаний в уставном капитале не может превышать 25 %.

Если у компании имеются филиалы, то применять УСНО нельзя. При переходе на упрощенку компании и ИП платят единый налог всего четыре раза в год. Три платежа из четырех — это авансовые перечисления.

Последний — итоговый расчет. Авансы перечисляются не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом. На выбор предусмотрены два варианта:

• Доходы. В таком случае обложению подвергаются все поступления экономического субъекта. Ключевая ставка — 6 %.
• Доходы минус расходы. Облагаемой считается разница между поступлениями и издержками предпринимателя или фирмы. Причем и поступления, и расходы, включаемые в расчет, закреплены в НК РФ. Ставка налога при УСН «Доходы минус расходы» составляет 15 %.

Власти региона вправе снизить процентные показатели.

Например, при УСНО «Доходы минус расходы» ставка в СПб (2019, Петербург) равна 7 %, а в Самарской области льготы уже нет. И налогоплательщикам из Самары придется платить 15 % с налогооблагаемой разницы.

Льготы УСНО в столицы закреплены в законе г.

Ставки УСН в 2023 году: таблица

Какие ставки по УСН в 2023 году для организаций и ИП в 2023 году?

При УСН процентные ставки зависят от объекта налогообложения (ст.

346.20 НК РФ): Объект налогообложения Ставка, % Доходы 6 Доходы минус расходы 15 6 и 15 процентов – это максимальные ставки. Законами субъектов РФ ставки УСН «доходы» и «доходы минус расходы» могут быть понижены: Объект налогообложения Минимальные ставки, установленные субъектом РФ Доходы 1 Доходы минус расходы 5 Пример: Законом г. Москвы от 07.10.2009 № 41 понижена ставка УСН при объекте «доходы минус расходы» до 10% для некоторых видов деятельности при условии, что выручка по этому «льготному» виду деятельности составляет 75% и более за отчетный (налоговый) период.

К таким видам деятельности относятся, в частности, обрабатывающие производства, предоставление социальных услуг, деятельность в области спорта, растениеводство и животноводство.

Законами Республики Крым и г.Севастополя налоговая ставка на этих территориях может быть уменьшена в 2017-2023 гг.

– до 3%. Для ИП законами субъектов РФ может быть предусмотрена ставка 0%, если такие ИП зарегистрированы после вступления в силу этих законов и ведут свою деятельность в производственной, социальной или научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению. Конкретные виды деятельности устанавливаются законами субъектов РФ.

Применять такую ставку ИП могут с момента своей регистрации до 31 декабря следующего года. При этом необходимо, чтобы по итогам налогового периода доля доходов ИП от вида деятельности, по которому применяется ставка 0%, в общем объеме доходов от реализации составляла 70% и более.

Законами субъектов РФ могут быть установлены и иные ограничения на применение ставки 0% по УСН (абз. 5 п. 4 ст. 346.20 НК РФ). С 1 января 2023 года пониженные ставки налога на упрощенке установили в Калининградской области и Приморском крае (Закон Калининградской области от 24.04.2018 № 162, Закон Приморского края от 13.12.2018 № 414-КЗ). В Северной Осетии закон о пониженных тарифах с 1 января 2023 года утратил силу (Закон Республики Северная Осетия – Алания от 30.11.2018 № 86-РЗ).

Далее приводим таблица со ставками УСН по регионам. Однако в нее не включены регионы, где введена нулевая ставка УСН в 2023 году (“налоговые каникулы”). 03 Республика Бурятия Закон Республики Бурятия от 26.11.2002 № 145-III 04 Республика Алтай Закон Республики Алтай от 03.07.2009 № 26-РЗ 05 Республика Дагестан Закон Республики Дагестан от 06.05.2009 № 26 07 Кабардино-Балкарская Республика Закон Кабардино-Балкарской Республики от 18.05.2009 № 22-РЗ 08 Республика Калмыкия Закон Республики Калмыкия от 30.11.2009 № 154-IV-З 09 Карачаево-Черкесская Республика Закон Карачаево-Черкесской Республики от 30.11.2015 № 85-РЗ 10 Республика Карелия Закон Республики Карелия от 30.12.1999 № 384-ЗРК 11 Республика Коми Закон Республики Коми от 17.11.2010 № 121-РЗ 13 Республика Мордовия Закон Республики Мордовия от 04.02.2009 № 5-З 14 Республика Саха (Якутия)

Ставки налога усн санкт-петербург

Оглавление: С помощью этого онлайн-сервиса можно вести налоговый учет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, Единый расчет, СЗВ-М, подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 325 р/мес.).

30 дней бесплатно. При первой оплате по этой ссылке три месяца в подарок. Для вновь созданных ИП сейчас первый год на тарифе Премиум в подарок (бесплатно). При УСН доходы минус расходы установлена процентная ставка налога 15%.

Регионы могут с 2016 года снижать до 1 процента ставку налога УСН доходы(раньше не могли).

До 3 процентов(было до 5%) — ставку УСН для «доходы минус расходы»(с 2017 по 2023 год).

Поэтому в эту таблицу ниже важно посмотреть всем, на любом режиме.

Актуальные ставки вы найдете на сайте налоговой(для УСН доходы и УСН доходы-расходы). По регионам тут ссылки: Может вы новый ИП и можете применять нулевую ставку? Тогда смотрите статью Налоговые каникулы — список регионов.

Здесь можно рассчитать УСН и отправить через интернет (от 325 р./мес). Пробный бесплатный период 30 дней. А если у вас нулевая отчетность, то заполнение и отправка декларации УСН для вас будет абсолютно бесплатно .

УСН 2023 в СПб: вся информация, основная ставка 6% и «доходы минус расходы» по 7%, последние изменения, законодательство, ответственность, отчетность, и все об этой схеме налогообложения для индивидуальных предпринимателей Санкт-Петербурга.

УСН 2023 в СПб В Питере можно великолепно заниматься бизнесом – рынок огромный, логистика отлажена, у людей денежки имеются, а самое главное, рассчитываясь с государством по «упрощенке» с 2023 года, можно кататься, как сыр в масле. Лимит доходности повышен, и зарабатывать, оставаясь на УСН, отныне можно чуть больше 1 миллиона рублей в месяц.

Несмотря на то, что «упрощенка» обладает целым рядом недостатков и бюрократических проволочек, все-таки это работающая схема, позволяющая сделать предпринимательство гораздо доступнее, чем работа по стандартной процедуре. Расчет УСН в 2023 году производится по тем же двум схемам – процент от суммы доходов и процент от разницы между доходами и расходами. В этой статье – полный ликбез для тех, кто собирается открыть бизнес в СПб или Ленинградской области, и хочет разобраться в нюансах начисления мзды по упрощенной системе налогообложения.

Первое условие. Чтобы перейти на УСН в 2023 году появились изменения – нужно, чтобы доходы за 9 месяцев были не выше уровня 112500000 рублей. Раньше этот показатель был почти в два раза меньше. Чтобы остаться на «упрощенке» годовой доход должен быть меньше 150 миллионов рублей.

условия УСН в СПб Второе условие.

УСН: ставки

→ → Актуально на: 6 августа 2023 г. Плательщики УСН исчисляют налог по упрощенке исходя из своих доходов или доходов, уменьшенных на расходы, в зависимости от того, какой объект налогообложения был выбран.

Какие ставки УСН применяются в 2023 году, и как рассчитывается минимальный налог при УСН «доходы минус расходы», расскажем в нашем материале.

При УСН процентные ставки налога зависят от объекта налогообложения (): Объект налогообложения Ставка, % Доходы 6 Доходы минус расходы 15 Указанные выше ставки являются максимальными.

К таким видам деятельности относятся, в частности, обрабатывающие производства, предоставление социальных услуг, деятельность в области спорта, растениеводство и животноводство.

Для ИП законами субъектов РФ может быть предусмотрена ставка 0%, если такие предприниматели зарегистрированы после вступления в силу этих законов и ведут свою деятельность в производственной, социальной или научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению. Конкретные виды деятельности устанавливаются законами субъектов РФ.

Применять такую ставку ИП могут с момента своей регистрации до 31 декабря следующего года. При этом необходимо, чтобы по итогам налогового периода доля доходов ИП от вида деятельности, по которому применяется ставка 0%, в общем объеме доходов от реализации составляла 70% и более.

Законами субъектов РФ могут быть установлены и иные ограничения на применение ставки 0% по УСН ().

Ставки УСН по регионам РФ в 2023 году можно посмотреть в соответствующих законах субъектов РФ. В Республике Крым на 2017 — 2023 гг.

установлены следующие ставки УСН (ст.2-1 Закона Республики Крым от 29.12.2014 N 59-ЗРК/2014): — 4% — при объекте «доходы»; — 10% — при объекте «доходы минус расходы» Если упрощенец выбрал объект «доходы минус расходы», то по итогам года вместо обычного налога ему придется платить минимальный налог при выполнении следующего условия: (Доходы – Расходы) * Ставка УСН Минимальный налог составляет 1% от доходов упрощенца за налоговый период. При этом разницу между минимальным налогом и налогом, рассчитанным в обычном порядке, упрощенец может учесть в расходах при УСН в следующем году или, если получен убыток, включить в состав убытка.

Этот убыток при УСН можно учесть при расчете налога в течение 10 лет, следующих за годом получения убытка (). При уплате минимального налога упрощенец может уменьшить эту сумму на авансовые платежи по УСН, уже перечисленные в текущем году по итогам отчетных периодов. Также читайте:

Форум

Упрощенная система налогообложения

^ Налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, не вправе до окончания налогового периода перейти на иной режим налогообложения.

Отчетный период Квартал Полугодие 9 месяцев Налоговый период Год Организации уплачивают налог и авансовые платежи по месту своего нахождения, а индивидуальные предприниматели — по месту своего жительства. 1 Платим налог авансом Не позднее 25 календарных дней со дня окончания отчетного периода.

Уплаченные авансовые платежи засчитываются в счет налога по итогам налогового (отчетного) периода (года) () 2Заполняем и подаем декларацию по УСН

• Организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
• Индивидуальные предприниматели- не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

3 Платим налог по итогам года

• Организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
• Индивидуальные предприниматели — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

Если последний день срока уплаты налога (авансового платежа) выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, перечислить налог плательщик обязан в ближайший следующий за ним рабочий день. Способы уплаты:

• Через банк-клиент
• Квитанция для безналичной оплаты

Порядок и сроки представления налоговой декларации Налоговая декларация предоставляется по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя.

• Организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
• Индивидуальные предприниматели — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

«Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме (зарегистрирован в Минюсте России 25.03.2016 № 41552) утверждены форма налоговой декларации и порядок ее заполнения. pdf (401 кб) doc (266 кб) doc (253 кб) xsd (58 кб) Контрольные соотношения для целей самостоятельной проверки декларации, утвержденной , на предмет корректности ее заполнения направлены . Налоговые декларации, действовавшие в предыдущих периодах, и периоды применения, размещены на странице «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности» в разделе «Представление на бумажном носителе» в подразделе «Шаблоны форм налоговых деклараций»

Что меняется для ИП на упрощенке в 2023 году

В 2023 году ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН) ждут приятные подвижки от государства: индивидуальный предприниматель может бесплатно зарегистрировать свой бизнес через интернет, может не сдавать налоговую декларацию, если работает с онлайн-кассой и платит налог по системе «Доходы».

Однако не все нововведения 2023 года столь радужные.

Для ИП на УСН в 2023 году выросли фиксированные страховые взносы, пониженная ставка по страхованию не продлена, тем, кто работал на старой ККТ, неизбежно придется потратиться на онлайн-кассы.

Обо всех изменениях в УСН для индивидуальных предпринимателей в 2023 году читайте в нашей статье. Известная народная мудрость гласит: рыба ищет где глубже, а человек – где лучше. Ее можно продолжить – человек ищет где выгоднее, где проще.

Именно поэтому из нескольких налоговых спецрежимов большинство индивидуальных предпринимателей выбирают упрощенную систему налогообложения. Упрощенка, с ее двумя вариантами «Доходы» и «Доходы минус расходы», является наиболее удобной для применения субъектами малого предпринимательства.

В 2023 году в УСН был внесен ряд изменений: начиная от возможности отказаться сдавать налоговую декларацию определенной категории плательщиков, заканчивая множеством изменений по соцвыплатам. О главных изменениях в УСН для ИП в 2023 году мы расскажем в статье. Детально же разобраться в теме вы можете на бесплатной консультации.

Закажите специалиста и получите ответы на свои вопросы прямо сейчас. В 2023 году ИП, в том числе ИП, выбравшие УСН, могут зарегистрировать бизнес в налоговой без оплаты госпошлины.

Это нововведение утверждено Федеральным законом № 234-ФЗ, который Президент подписал в июле 2023 года. Льготы по освобождению от уплаты госпошлины в размере 800 рублей предоставляются всем индивидуальным предпринимателям, которые подают регистрационные документы в налоговую в электронной форме — через сайты налоговой или госуслуг. Для тех, кто подает пакет документов в бумажном виде – пошлина сохраняется.

У предпринимателей без сотрудников в 2023 году выросли фиксированные страховые взносы.

Если в 2023 году размеры фиксированных платежей составляли: на пенсионное страхование – 26 545 рублей; на медицинское страхование – 5 840 рублей, то в 2023 году эти платежи составили: на обязательное пенсионное страхование — 29 354 рубля, на обязательное медицинское страхование – 6 884 рубля.

Общий размер взносов на страхование ИП за себя в 2023 году составляет 36 238 рублей.

Все отчисления с 1 января 2023 года по страховым взносам для ИП с сотрудниками будут по общим ставкам.

В 2017-2018 годах мог применяться пониженный 20-ти процентный размер страховых взносов. В новой редакции налогового кодекса пониженная ставка не продлена.

В 2023 году увеличены годовые максимумы выплат сотрудникам, при превышении которых ставки снижаются. Новые лимиты: ОСС по больничным и материнству — 865 тыс.

руб., ОПС — 1 150 тыс. руб. Годом ранее эти лимиты составляли: ОСС по больничным и материнству — 815 тыс. руб., ОПС — 1 021 тыс.

Ставки по УСН в 2023 году в 85 регионах РФ

Ставка УСН для компаний и ИП зависит от региона и вида деятельности. Журнал «Упрощенка» собрал пониженные ставки на 2023 год в таблицу по всем 85 регионам РФ.

Скачайте и узнайте свою льготу!

Все регионы РФ Пониженные ставки в ряде регионов применяются только по отдельным видам деятельности. Перечень видов деятельности смотрите в законе вашего региона.

Если виды деятельности в законе региона не установлены, значит по всем видам деятельности применяются пониженные. Ставки налога на УСН Регион Виды деятельности Ставки налога на УСН код название доходы доходы минус расходы 01 Республика Адыгея растениеводство и животноводство, охота и предоставление соответствующих услуг 6 5 01 Республика Адыгея лесоводство и лесозаготовки 6 5 01 Республика Адыгея рыболовство и рыбоводство 6 5 01 Республика Адыгея производство пищевых продуктов 6 5 01 Республика Адыгея производство напитков 6 5 01 Республика Адыгея производство текстильных изделий 6 5 01 Республика Адыгея производство одежды 6 5 01 Республика Адыгея производство кожи и изделий из кожи 6 5 01 Республика Адыгея обработка древесины и производство изделий из дерева и пробки, кроме мебели, производство изделий из соломки и материалов для плетения 6 5 01 Республика Адыгея сбор, обработка и утилизация отходов, обработка вторичного сырья 6 5 01 Республика Адыгея научные исследования и разработки 6 5 01 Республика Адыгея образование дошкольное 6 5 01 Республика Адыгея образование в области культуры 6 5 01 Республика Адыгея деятельность по уходу с обеспечением проживания 6 5 01 Республика Адыгея предоставление социальных услуг без обеспечения проживания 6 5 01 Республика Адыгея иная деятельность, не перечисленная выше 6 15 02 Республика Башкортостан все виды деятельности 6 15 03 Республика Бурятия производство прочих неметаллических минеральных продуктов; 5 5 03 Республика Бурятия производство готовых металлических изделий; 5 5 03 Республика Бурятия производство машин и оборудования; 5 5 03 Республика Бурятия производство электрооборудования, электронного и оптического оборудования; 5 5 03 Республика Бурятия обработка древесины и производство изделий из дерева и пробки, кроме мебели; 5 5 03 Республика Бурятия производство пищевых продуктов, включая напитки, за исключением алкогольной продукции 5 5 03 Республика Бурятия издательская деятельность; 5 5 03 Республика Бурятия полиграфическая деятельность и предоставление услуг в этой области; 5 5 03 Республика Бурятия производство изделий народных художественных промыслов; 5 5 03 Республика Бурятия сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство (доход от деятельности имеет больший вес) 5 5 03 Республика Бурятия строительство; 5 5 03 Республика Бурятия производство мебели; 5 5 03 Республика Бурятия обработка вторичного сырья; 5 5 03 Республика Бурятия деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий; 5 5 03 Республика Бурятия текстильное и швейное производство;

УСН ставки 2023 при УСН доходы (и доходы-расходы)

УСН ИП платит по месту регистрации ИП(там же и ставка выбирается).

Соответственно, ИП лучше для регистрации выбрать тот регион, где ставка меньше. Деятельность он может вести в любом регионе РФ. А налог УСН всё равно по месту регистрации.

Виды ставок УСН Вид упрощенкиСтандартная(обычно только для некоторых видов)(только ИП) УСН Доходы6%1-5%(с 2016 года)до 0%(с 2015 года) УСН Доходы-Расходы15%3-14%(с 2009 года)до 0%(с 2015 года) При УСН доходы минус расходы установлена процентная ставка налога 15%. С 1 января 2009 года местными постановлениями регионов РФ могут быть установлены дифференцированные налоговые ставки в пределах от 5 до 15 процентов в зависимости от категорий налогоплательщиков или на весь регион независимо от категорий.

Регионы в рамках для новых ИП могут снижать ставку УСН до 0%.

Регионы могут с 2016 года снижать до 1 процента ставку налога УСН доходы(раньше не могли). До 3 процентов(было до 5%) — ставку УСН для «доходы минус расходы»(с 2017 по 2023 год).

Поэтому в эту таблицу ниже важно посмотреть всем, на любом режиме.

Предоставлять в налоговую документы, подтверждающие право применения пониженной(менее 15%) ставки, не нужно, ведь такая ставка не является льготой. Актуальные ставки вы найдете на сайте налоговой(для УСН доходы и УСН доходы-расходы). По регионам тут ссылки: Может вы новый ИП и можете применять нулевую ставку?

Тогда смотрите статью . Регион Субъект РФ Нормативный акт Налоговая ставка Категории налогоплательщиков Москва Закон г.

Москвы от 7 октября 2009 г. № 41 10% «Налогоплательщики, которые платят единый налог с разницы между доходами и расходами и осуществляют следующие виды деятельности: 1) обрабатывающие производства; 2) управление эксплуатацией жилого и (или) нежилого фонда за вознаграждение или на договорной основе; 3) научные исследования и разработки; 4) деятельность по уходу с обеспечением проживания и предоставление социальных услуг без обеспечения проживания; 5) деятельность в области спорта; 6) растениеводство, животноводство и предоставление соответствующих услуг в этих областях. Доля доходов по этим видам деятельности за отчетный (налоговый) период должна составлять не менее 75% в общем доходе » Московская область Закон Московской области от 12 февраля 2009 г.

№ 9/2009-ОЗ 10% «Налогоплательщики, которые платят единый налог с разницы между доходами и расходами и осуществляют виды деятельности, указанные в приложении 1 к Закону.

Доля доходов по этим видам деятельности за отчетный (налоговый) период должна составлять не менее 70% в общем доходе » Санкт-Петербург Закон г. Санкт-Петербурга от 5 мая 2009 г.

№ 185-36 7% Все организации и предприниматели, применяющие упрощенку, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов Ленинградская область Закон Ленинградской области от 12 октября 2009 г. № 78-оз 5% Все организации и предприниматели, применяющие упрощенку, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов Республика Крым Закон Республики Крым от 29 декабря 2014 г.

Ставка УСН «доходы минус расходы» 2023 по регионам

Copyright: фотобанк Лори Юридические лица и ИП могут в уведомительном порядке , при условии выполнения требований по численности персонала, а также соблюдения иных .

Правовая регламентация порядка применения УСН осуществляется положениями главы 26.2 НК РФ.

Тарифы по «упрощенке» с объектом налогообложения «» утверждены ст.

346.20 НК РФ. Стандартная ставка налога равна 15%, но федеральное законодательство оставляет за регионами право корректировать стандартную величину в сторону уменьшения, вводя дифференцированные ставки. Допустимый диапазон налоговых ставок находится в пределах 5-15%. Особые условия предусмотрены для Республики Крым и г.

Севастополя — по режиму с объектом «доход минус расход» УСН Крыма 2023 г., как и Севастополя, может быть снижен до 3% с привязкой к видам налогоплательщиков и направлениям осуществляемой коммерческой деятельности. Такая льгота ограничена во времени – крымские и севастопольские власти могут пользоваться этой преференцией по 2023 год.

Еще одна возможность снижения фискальной нагрузки может быть введена регионами для впервые зарегистрировавшихся ИП. Для этой группы налогоплательщиков, при соблюдении ими определенных условий, допускается , но только сроком на 2 года с момента постановки на учет в ИФНС в качестве предпринимателей.

Каждый регион фиксирует ставки налогообложения по УСН своими правовыми актами.

Если субъект РФ не принял закон об установлении порядка налогообложения в рамках упрощенного спецрежима, ориентироваться надо на нормы НК РФ и применять ставку 15%.

Примеры дифференцированного подхода к определению ставок УСН: УСН «доходы минус расходы» 2023 Ростовская область утвердила в размере 10% для , остальные применяют ставку 15%.

УСН «доходы минус расходы» 2023 Тюменская область установила в минимальном размере – 5%, причем эта ставка действует для всех видов «упрощенцев» независимо от направления предпринимательской деятельности. Отдельно утвержден нулевой тариф для впервые зарегистрированных ИП, но только на 2 года и при условии, что работа ИП совпадает с приоритетными сферами развития экономики (социальная отрасль, производство, наука, бытовое обслуживание населения); Ставка УСН «доходы минус расходы» 2023 Татарстана установлена в двух вариантах – 5% и 10%, выбор конкретного тарифа зависит от сферы деятельности и структуры доходов. Если упрощенец получает не менее 70% доходов в сфере обрабатывающей промышленности, строительстве или в сегменте производства, переработки электроэнергии, газа, воды, то такой субъект хозяйствования может рассчитывать на минимальную ставку.

УСН «доходы минус расходы» 2023 Москва – налогоплательщики могут применять пониженный тариф, равный 10%.