Меры по снижению просроченной дебиторской и кредиторской задолженности

Совет 1: Как снизить кредиторскую задолженность

Чтобы не образовывалась необоснованная кредиторская задолженность, необходимо правильно управлять дебиторской задолженностью. 2 Прежде всего, контролируйте оборачиваемость средств в расчетах. Потому что ускорение оборачиваемости в динамике является положительной тенденцией.

3 Чтобы уменьшить дебиторскую, а соответственно, и кредиторскую задолженность заказчиков и покупателей, проводите отбор потенциальных покупателей и определите условия оплаты товара, которые предусмотрены в договорах и контрактах.

4 Отбор осуществляйте при помощи неформальных критериев: уровень текущей платежеспособности клиента, соблюдение платежной дисциплины, прогнозные финансовые возможности, финансовые и экономические возможности предприятия и пр. 5 Постоянным покупателям предоставляйте отгрузку товара в кредит.

Установите незначительную скидку при оплате в первые дни срока кредитования.

А в случае неуплаты вовремя установите штраф, величина которого будет возрастать с каждым днем.

6 Ранжируйте кредиторскую задолженность по всем срокам возникновения, допустим, разбейте по месяцам.

Постоянно проводите контроль безнадежных долгов для образования необходимого резерва.

Такие мероприятия помогут значительно сократить уровень задолженности на предприятии. 7 Для уменьшения дебиторской задолженности постоянно работайте с дебиторами. Направляйте им письма, звоните, продавайте их задолженность другим организациям.

Таким способом вы уменьшите свои кредиторские долги. 8 Постоянно проводите анализ уровня как дебиторской, так и кредиторской задолженности.

Задайте критический уровень задолженности.

Если он превышается, тщательно проверяйте все расчетные документы в обязательном порядке. Сделайте контрольную выборку из оставшихся документов.

Проверьте их реальность. Направьте сообщения контрагентам с просьбой сверить эти документы. 9 Постройте аналитический учет так, чтобы обеспечивалось получение данных о сроках погашения, об образовании просрочек, о наличии векселей и пр.

Это позволит не допускать возникновений необоснованной задолженности. 10 Указанные рекомендации будут способствовать выявлению недопустимых видов кредиторской задолженности и помогут верно определять налогооблагаемую базу и строить отношения с бюджетом.

Источники:

кредиторские долги Совет 3 : О чем говорит рост дебиторской задолженности Дебиторская задолженность – это суммы денежных средств, которые обязаны заплатить организации потребители, покупатели и другие дебиторы. Следовательно, дебиторская задолженность появляется тогда, когда услуги или товары фирмы проданы, но денежные средства за них не поступили. Вне зависимости от срока погашения данной задолженности, ее принято относить к оборотным средствам предприятия.

Наличие у организации должников не является привлекательным, но в реальности такое часто случается.

Например, произошла отгрузка товара клиенту, с поставщиками фирма рассчиталась, работники организации получили зарплату, однако контрагент не торопится расплачиваться.

Уменьшение кредиторской задолженности в балансе: говорит о как уменьшить снизить уменьшить мероприятия и пути снижения сокращения

При этом для повышения эффективности функционирования компании показатели данной задолженности рекомендуется минимизировать.

Перед рассмотрением мер по снижению дебиторской задолженности стоит дать определение и рассмотреть сам смысл такого актива.

Подробнее: hardcorecase.ru Современные предприятия при осуществлении своей деятельности редко обходятся без дебиторской задолженности. Ее не используют лишь те компании, которые работают по предоплате или после выполнения всех условий договора поставки. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-51-68.

Это быстро и бесплатно! Большое влияние на оборачиваемость капитала, вложенного в оборотные активы, а вместе с тем и на финансовое состояние организации, оказывает увеличение или уменьшение дебиторской задолженности.

Как видно из приведенного анализа (таблица 2.9) ее удельный вес в оборотных активах имеет достаточно большое колебание (56,75%, 63,56%, 51,96%). Кредиторская задолженность является некоторым долгом субъекта, предстающая перед иными фирмами или гражданами, который субъект непременно обязан платить. При этом недоимка по кредиторке появляется в тот момент, когда время зачисления товаров, услуг или работ не совмещается с их реальным сроком оплаты.

Уменьшение кредиторки способно происходить сразу несколькими способами. Подробнее: lichnyjcredit.ru Дебиторская задолженность — это сумма долгов, причитающихся предприятию, фирме или учреждению от других физических лиц, которые являются их должниками или дебиторами.

[1] Очевидно, что уменьшение дебиторской задолженности приведет к увеличению реального притока денежных средств, а значит, в данном случае разность между размерами дебиторской задолженности на начало и конец периода должна быть прибавлена к чистой прибыли. [3] Подробнее: www.ngpedia. ru Дебиторская задолженность означает сумму средств, которые предприятие должно получить от других компаний или физических лиц в связи с оказанием им услуг или совершением поставок, либо выполнением подряда, по другим обязательствам. Этот показатель отражается в бухгалтерском и налоговом учете до момента совершения расчетов контрагентами полностью либо при списании средств при истечении срока исковой давности, в связи с ликвидацией дебитора.

> Мероприятия издательства > Всероссийская конференция «Механизмы эффективного функционирования ЖКХ», июнь 2011 г > Доклады > Как уменьшить дебиторскую задолженность? Как уменьшить дебиторскую задолженность?

Елена Нуцубидзе,заместитель генерального директора компании «SRG – Collection»

Мероприятия по снижению кредиторской задолженности

Компьютерные системы служат для учета реализации, движения векселей, поступления платежей и т.п.

Кроме того, компьютерная система может информировать менеджера рассматриваемого общества о просроченной дебиторской задолженности, а также о наступлении сроков выплаты по обязательствам. Эти процессы происходят автоматически.

При помощи компьютерной техники ведется сбор данных по каждому клиенту — так называемая «платежная история», затем эти данные обобщаются и на их основе выносятся решения об установлении предельной величины кредита, которая может быть предоставлена клиенту; производится классификация дебиторов. Данные по каждому дебитору обобщаются и используются в системе контроля дебиторской задолженности. Итоговая информация о взаимоотношениях с дебиторами сосредотачивается в базе данных фирмы и используется для принятия решений относительно возможного изменения кредитной политики.

Необходимо обеспечение активного использования современных форм рефинансирования дебиторской задолженности Можно утверждать, что ООО «Техком-Автоматика» не использует современных форм рефинансирования. Это объясняется тем, что в России эти формы рефинансирования сравнительно новые, поэтому большинству хозяйственных субъектов не достает знаний и опыта, а также информации механизма их использования.

Специалистам ООО «Техком-Автоматика» рекомендуется в своей практической деятельности использование векселя, основной срок действия которого 2 — 7 лет.

Средняя продолжительность времени действия векселя может быть короче 1 года и продолжительнее 7 лет. Как переводные, так и простые векселя выпускаются на специальных бланках, которые можно приобрести в банке.

В случае необходимости получения денег по векселю раньше термина оплаты, специалисты ООО «Техком-Автоматика» могут его продать банку, который его дисконтирует. В деятельности ООО «Техком-Автоматика» существуют проблемы с взиманием оплаты за товар от недобросовестных клиентов. Сумма по таким высоко рисковым счетам в 2010 году составила 9845671 руб.

Поэтому, руководителям и специалистам предприятия рекомендуется использовать факторинговую систему, которая дает 100% гарантию оплаты в среднем 80% от суммы счета. В случае опротестования векселя, постановление о переводных и простых векселях позволяет требовать не только сумму векселя, но и 6% дисконта и 3% пени, вычисляемых от конца установленного срока оплаты, а также все расходы по компенсации и опротестованию векселя.

Принцип факторинга такой: факторинговая фирма перенимает от своих клиентов права получения денежных средств по платежным документам за поставленную продукцию и через 2 — 3 дня выплачивает аванс, который составляет от 70% до 90% всей востребуемой суммы, оставшиеся 10 — 30% средств факторинговая фирма возвращает только после того, как должник оплатит за товар. [15, с. 130] Воспользовавшись факторингом ООО «Техком-Автоматика» получит через 2 — 3 дня — 83782035 руб.

(9845671Ч 85%). Суммы просроченных задолженностей четырех основных дебиторов указаны цифровыми значениями: 1.

Мероприятия по снижению дебиторской задолженности

Лишняя бдительность не помешает во избежания возникновения просроченной задолженности в будущем и ее негативного влияния на общее функционирования работы организации. При подготовке исковой претензии в суд указывайте следующее:

1. Последствия, что будут в случае игнорирования дебитором требований по возврату долгов.
2. Краткое описание основных условий договора.
3. Требования законодательной базы страны согласно условиям договора, возможно, ссылки на статьи.
4. Основания ранее заключенного договора.
5. Фактическую ситуацию сотрудничества с партнером.
6. Требование возврата долга дебитором.

Если должник соглашается с претензий, но при этом долг все же возвращает, повторно добиться положительного решения арбитражного суда будет намного проще.

Признание соответствующей претензии приравнивается к восстановлению сроков исковой давности.

Во избежания накопления безнадежной дебиторской задолженности, организация должна разработать четкий план и стратегию по уменьшению показателей долгов дебиторов. План мероприятий может содержать следующие пункты:

1. Ежедневный или еженедельный мониторинг недисциплинированных клиентов. Потребуется систематический сбор и анализ информации по контрагентам, что допускают просрочки на короткие сроки. Лучше всего закрепить ответственного сотрудника или организовать отдел (в зависимости от размеров компании) для оперативного предупреждения должника о нужной сумме возврата денег.
2. Еженедельная отчетность о проделанной работе по взысканию долгов руководству. Это значительно упростит процедуру контроля над текущей ситуацией с дебиторами и поможет избежать потери финансовых активов.
3. Компания обязана иметь максимальное количество информации о покупателе: контакты, адреса, данные руководителей, банковские реквизиты, информацию о возможных партнерах организации-покупателя. Это в дальнейшем упростит процесс взыскания задолженности дебиторов.
4. При заключении договора о сотрудничестве внимательно работайте над соответствующими пунктами: о сроках оплаты, штрафные санкции при просрочках на определенное количество дней, судебные иски и т. д. При составлении договора лучше воспользоваться юридической консультацией.

Мероприятия по снижению показателя дебиторской задолженности:

1. Подача претензий и исков.
2. Занесение партнера в «черный список».
3. Направление уведомительных писем.
4. Обзвон должников компании.
5. Ограничение в поставке товаров и услуг или полное приостановление поставки.
6. Начисление штрафов.

К примеру, компания-поставщик «А» отгрузила товар компании-покупателю «Б» на сумму 1000 долларов. Согласно условий договора: компания «Б» обязана была перечислить на реквизиты компании «А» в течение 10 рабочих дней эквивалент 1000 долларов, но перечислила только эквивалент 800 долларов.

Соответственно оплата прошла, но компания-поставщик получила не всю сумму. При этом потребуется оперативное вмешательство

Пути устранения кредиторской и дебиторской задолженности предприятия

Далее рассмотрим ассортимент производимой продукции ООО «Промсахар».

Прежде всего, хотелось бы дать понятие ассортимента и товара.

Ассортимент выпуска продукции на ООО «Промсахар» 2003 год 2002 год Динамика, % Общая выработка, тонн Цена единицы продукции, руб./ т Общая выработка, тонн Цена единицы продукции, руб./ т По выработке По ценам В т.ч из свеклы 65411 20450 1200,00 1200,00 19599,5 1180,00 22,8 98,3 Патока В т.ч. из свеклы 8115 7915 1000,00 5874,0 1000,00 36,6 100,0 Жом 64837 78 39351 72 60,7 92,3 Проводя анализ данной таблицы можно определить следующее, что общая выработка сахара-песка в отчетном году увеличилась на 45811,5 тонн, с – 19599,5 до 65411 тонн, соответственно динамика составила – 22,8 %. Это произошло в связи с тем, что предприятие работало на переработке сахара-сырца.

Цена сахара-песка за тонну в отчётном году возросла на 20 руб./т, так как (из предыдущей таблицы мы знаем) возросли затраты по реализации продукции. Производство патоки на ООО «Промсахар» возросло на 2241 тонн, с 5874 до 8115 тонн или на 336,6%, но цена на патоку осталась неизменной, так как спрос на нее ниже, чем у сахара-песка.

Производство жома возросло с 39351 до 64837 тонн, в динамике 60,7%, цена на жом увеличилась на 6 руб, связано с увеличением затрат на его производство. 2.3. Анализ финансово – экономических показателей ООО «Промсахар». Анализ финансового состояния предприятия представляет собой глубокое, научно обоснованное исследование финансовых отношений и движение финансовых ресурсов в едином производственно-торговом процессе.

Задачами анализа финансового состояния хозяйствующего субъекта являются: · выявление рентабельности и финансовой устойчивости; · изучение эффективности использования финансовых ресурсов; · установление положения предприятия на финансовом рынке и количественное измерение его финансовой конкурентоспособности; · оценка степени выполнения плановых финансовых мероприятий, программ, плана финансовых показателей; · оценка мер, разработанных для ликвидации выявленных недостатков и повышения отдачи финансовых ресурсов. Финансовое состояние хозяйствующего субъекта – это характеристика его финансовой конкурентоспособности, использования финансовых ресурсов и капитала, выполнение обязательств перед государством и другими хозяйствующими субъектами.

Движение любых товарно-материальных ценностей, трудовых и материальных ресурсов сопровождается образованием и расходованием денежных средств.

Как можно уменьшить кредиторскую задолженность?

Сократить долг можно сразу некоторым количеством методов. Реально провести переговоры с собственными кредиторами для того, чтобы достигнуть конкретной договоренности с ними.

Стоит выявить имущество, которое можно реализовать и погасить долг. Помимо этого, компании могут применять большое количество потенциала для притягивания новых инвестиций.

Чтобы улучшить финансовое состояние предприятия, необходимо постоянно контролировать кредиторскую и дебиторскую задолженности, регулярно следить за их соотношением и качествомВ балансе также может создаваться строка .

Подобное ответвление работы с дебиторкой предопределяет такие процессы:

1. постоянное сотрудничество с должниками в ситуации срыва соглашений оплаты долга;
2. определение и введение соответствующей системы наказаний недобросовестных поставщиков.

Сделать больше величину уставного капитала можно благодаря новым вкладам собственных участников компании или вкладов иных лиц. Для этого следует определить специализированный протокол о росте уставного капитала.Для снижения долга кредитора реально произвести смену должника в обязательстве.

Настоящее законодательство регламентирует вероятность о переводе задолженности на иного гражданина или фирму. В этой ситуации организация, которая считается первоначальным должником, снимает с себя ответственность по имеющимся обязательствам, и ее место занимает другой должник.

Чтобы не образовывалась необоснованная кредиторская задолженность, необходимо правильно управлять дебиторской задолженностьюДля разрешения вопроса, как уменьшить кредиторскую задолженность на предприятии, нужно искать дороги и методы, разрешающие уменьшить величину долга организации. Чтобы не появлялась неосновательная недоимка по кредиторке, стоит грамотно управлять долгом дебитора.В основном, стоит проверять оборот денег в расчетах.

Такое форсирование оборота в динамике считается благоприятной политикой. Чтобы снизить долг по дебиторке, а соответственно, и кредиторку заказчиков и клиентов, стоит осуществлять отбор возможных покупателей

Снижение дебиторской задолженности

Чтобы сотрудники были заинтересованы можно установить премиальную систему не только за выполнение задачи по продажам, но и по выплатам со стороны покупателей или заказчиков.

Также можно назначить меры дисциплинарного взыскания за сотрудничество с недобросовестными дебиторами путем вынесения выговоров, лишение премий и др.;

Все методы снижения дебиторской задолженности можно разделить на следующие категории: юридические направление претензии, подача искового заявления экономические установление санкций в повышенном размере: неустойки, штрафов, предоставление обеспечения со стороны должника – залога имущества, как гарантия выплаты средств психологические постоянное напоминание по телефону, распространение информации о неблагоприятном взаимодействии с покупателем или заказчиком, что ведет к порче делового статуса и имиджа бренда физические арест Службой судебных приставов активов, имущества для последующей реализации и закрытия долгов Способами уменьшения задолженности являются:

1. решение вопроса об оплате в досудебном порядке путем выставления претензии должнику. По статистике процент положительного исхода дела не высокий при направлении письма. Все зависит от его содержания и добросовестности контрагента. В тексте обязательно указывается, что при игнорировании требований или отсутствии оплаты вопрос передается на рассмотрение в суд. Предоставляется ограниченный период времени на проведение платежей. Этот способ также эффективен в случаях, когда срок оплаты не установлен основным договором. Кредит имеет возможность прописать, что задолженность необходимо погасить в течение 30 дней с момента получения уведомления;
2. если в ходе претензионного порядка спор не решается, то единственной возможность истребовать деньги является обращение в арбитражный суд или инстанцию общей юрисдикции с соответствующим иском.

Если в договоре прописана обязательность претензионного рассмотрения спора, то решение вопроса производится в порядке очередности – сначала путем направления письма с требованием об оплате, а потом можно обращаться в суд. При несоблюдении первого этапе заявление может возвращаться в связи с несоблюдением законного порядка.

Если по претензии должник согласился с долгом, выразив это в письменной форме, то получить положительное решение будет намного проще.

При признании задолженности срок исковой давности восстанавливается.

Наличие дебиторской задолженности у предприятия, которое активно ведет деятельность, неизбежно.

Уменьшение кредиторской задолженности

В этой ситуации, при составлении соглашений организация предполагает быстрое перечисление нужных выплат.

Подобная система помогает создать источники для возмещения ущербов, а также позволяет получить достоверную характеристику экономического состояния компании. Кроме всего вышеперечисленного, можно разрабатывать инициативную систему для сбора выплат. Подобное ответвление работы с дебиторкой предопределяет такие процессы:

1. постоянное сотрудничество с должниками в ситуации срыва соглашений оплаты долга;
2. определение и введение соответствующей системы наказаний недобросовестных поставщиков.

Сделать больше величину уставного капитала можно благодаря новым вкладам собственных участников компании или вкладов иных лиц.

Для этого следует определить специализированный протокол о росте уставного капитала.

Для снижения долга кредитора реально произвести смену должника в обязательстве.

Настоящее законодательство регламентирует вероятность о переводе задолженности на иного гражданина или фирму. В этой ситуации организация, которая считается первоначальным должником, снимает с себя ответственность по имеющимся обязательствам, и ее место занимает другой должник. Для разрешения вопроса, как уменьшить кредиторскую задолженность на предприятии, нужно искать дороги и методы, разрешающие уменьшить величину долга организации.

Чтобы не появлялась неосновательная недоимка по кредиторке, стоит грамотно управлять долгом дебитора. В основном, стоит проверять оборот денег в расчетах.

Такое форсирование оборота в динамике считается благоприятной политикой. Чтобы снизить долг по дебиторке, а соответственно, и кредиторку заказчиков и клиентов, стоит осуществлять отбор возможных покупателей и выявлять обстоятельства оплаты продукции, которая предусматривается в соглашениях и контрактах.

Отбор стоит реализовывать по неформальным особенностям:

1. степень текущей платежеспособности клиента;
2. следование платежной дисциплине;
3. возможности в сфере финансов и экономике организации и другое.
4. прогнозирование денежных потенциалов;

Помимо всего вышеперечисленного, проверенным клиентам можно давать отгрузку продукции за кредитные деньги.

Стоит определить небольшую скидку при оплате в первоначальный период предоставления кредита.

Предприятие может ранжировать кредиторский долг по каждому сроку появления, а также осуществлять постоянный контроль сомнительных долгов для создания нужного резерва.

Подобные меры помогут значимо выполнить сокращение кредиторской задолженности предприятия и степень недоимки.

Эффективным будет проведение исследования уровня как дебиторской, так и кредиторской недоимки.

Анализ кредиторской задолженности и мероприятия, направленные на ее снижение в предприятии Текст научной статьи по специальности «Экономика и экономические науки»

В наиболее значительной степени это произошло за счет увеличения статей «Запасы» и «Дебиторская задолженность. Общая величина пассивов предприятия в 2013 году значительно увеличилась практически в 3 раза, относительно 2011 года.

Данное изменение произошло вследствие роста в 2012 году кредиторской задолженности предприятия поставщикам и подрядчикам. Увеличение доли заемных средств предприятия ведет к росту степени его финансовых рисков и отрицательно влияет на его финансовую устойчивость, повышая степень зависимости от заемных средств.

Ликвидность имущества организации находится на низком уровне и имеет тенденцию к снижению. Из данных баланса можно сделать вывод о том, что общество с ограниченной ответственностью частное охранное предприятие «Центр вооружённой охраны» не имеет на данный момент наличных денежных средств, которыми можно было бы рассчитаться с кредиторами, что показывает коэффициент абсолютной ликвидности.

Если же кредиторы потребуют в ближайшее время выплатить долг, то общество с ограниченной ответственностью частное охранное предприятие «Центр вооружённой охраны» не сможет это сделать за счет быстро реализуемых активов.

Так же отрицательным моментом является то, что не соблюдается соотношения собственного и заемного капитала, и составляет 24% и 76% соответственно. Собственные средства общества с ограниченной ответственностью частного охранного предприятия «Центр вооружённой охраны» увеличились.

Также увеличился размер долгосрочных и краткосрочных обязательств предприятия.

Таким образом произошло совокупное увеличение пассивов данного предприятия в основном за счет увеличения нераспределенной прибыли и кредиторской задолженности. Размер уставного капитала оставался неизменным на всем промежутке исследования составлял 10 тыс. руб., размер резервного капитала также не изменился и был равен 1 тыс.

руб., произошло увеличение нераспределенной прибыли, доля которой составило 99,9% от общего объёма собственного капитала.

За анализируемый период собственный капитал вырос в целом на 26081 тыс. руб., что является положительной тенденцией.

Анализ динамики и структуры заемного капитала анализируемого предприятия представлен в таблице 1. Таблица 1 — Динамика и структура заемного капитала в ООО ЧОП «ЦВО» за 2011-2013 годы. Источник капитала Сумма, тыс.

руб. Удельный вес,% iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис . 2011 г. 2012 г.

2013 г. Изменение (2013-2011) 2011 г. 2012 г. 2013 г. Изменение (2013-2011) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Долгосрочные обязательства, в 1289 0 6461 30034 17144 64,07 12,86 28,56 -35,51 т.ч.: — отложенные налоговые обязательства 34 34 34 0 0,17 0,07 0,03 -0,14 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Краткосрочные обязательства, в т.ч.: 7229 43767 75142 67913 35,93 87,14 71,44 35,51 — заемные средства 4200 3952 0 0 20,88 7,87 0,00 -20,88 — кредиторская задолженность 3029 39815 75142 72113 15,05 79,27 71,44 56,39 Итого 2011 9 50228 105176 85057 100,00 100,00 100,00 0,00 За анализируемый период величина заемного капитала увеличилась на 85057 тыс.

Мероприятия по снижению дебиторской задолженности

Этот расчет покажет, сколько раз организация смогла уплатить кредиторскую задолженность за взятый срок.

Оборачиваемость дебиторской задолженности будет показана как соотношение вырученных средств к среднему нормативу дебиторской задолженности.

Она определяет скорость оборота предлагаемых товаров в деньги.Хорошей динамикой считается рост показателей. Если повысился индекс оборачиваемости кредиторской задолженности фирмы, то стала выше ее платежеспособность.

• 

  Юридический путь — направление претензии юридическим отделом предприятия своему контрагенту. Если это действие ни к чему не привело, специалист подготовит иск в суд. Важно не упустить срок исковой давности, в ином случае будет очень трудно получить законные финансы, если только дебитор самолично не подтвердит долг.

• Одним из методов сокращения дебиторской задолженности можно считать арест имущества и последующую его реализацию. Но это законно только после получения соответствующего решения суда, а наложить арест имеет право только ФССП.
• Экономический — сюда относятся наложения санкций, штрафов при просрочке оплаты. Чтобы обезопасить себя от убытков, кредитор может попросить в качестве гарантии. При ненадлежащем исполнении долговых обязанностей предприятие получает право на реализацию залога, если это предусмотрено соглашением.
• Психологическое воздействие — напоминание должнику о невыполненном обязательстве путем телефонных звонков и писем. Распространение информации о неделовом поведении клиента, порча его статуса, занесение в черный список потребителей, а также полное прекращение сотрудничества с этим клиентом либо до момента погашения долга, либо навсегда.

Чтобы снизить риски своей финансовой нестабильности, организации необходимо разработать план мероприятий по работе с дебиторской задолженностью.

Дебиторская задолженность: как обезопасить себя от просроченных долгов

Для анализа дебиторской задолженности принято применять коэффициент ее оборачиваемости, который рассматривается и сопоставляется со значением коэффициента оборачиваемости кредиторской задолженности.

От скорости оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности напрямую зависит уровень платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия. Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности (КОКЗ) определяется как отношение выручки от реализации к среднему значению кредиторской задолженности.

Показывает, сколько раз предприятие погасило свою кредиторскую задолженность за анализируемый период. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (КОДЗ) рассчитывается как отношение выручки от реализации к среднему значению дебиторской задолженности. Показывает скорость трансформации товаров (услуг, работ) предприятия в денежные средства.

Рассчитаем коэффициенты оборачиваемости для ООО «Альфа» (вид деятельности — производство деревянных стульев) за отчетный 2016 г. (данные для расчетов — в табл.

1): КОКЗ = стр. 2110 ф. 2 / ((стр. 1520 ф. 1 на начало периода + стр. 1520 ф. 1 на конец периода) / 2) = 188 537/ ((39 770 + 42 391) / 2) = 4,6; КОДЗ = стр.

2110 ф. 2 / ((стр. 1230 ф. 1 на начало периода + стр. 1230 ф. 1 на конец периода) / 2) = 188 537 / ((26 158 + 29 286) / 2) = 6,8. Таблица 1 Оценка финансовой состоятельности контрагента № п/п Исходные данные Расчет показателей финансовой состоятельности контрагента Показатель № строки бухгалтерской отчетности Значение, 2016 г., руб.

Показатель Значение Норматив 1 Денежные средства 1250 ф. 1 33 215 Коэффициент абсолютной ликвидности 0,78 ≥ 0,25 2 Финансовые вложения 1240 ф. 1 0 Коэффициент быстрой ликвидности 1,47 ≥ 0,70 3 Краткосрочные обязательства 1500 ф.

1 42 391 Коэффициент текущей ликвидности 1,49 ≥ 2,00 4 Дебиторская задолженность 1230 ф. 1 29 286 Коэффициент автономии 0,32 > 0,50 5 Оборотные активы 1200 ф.

1 63 179 Коэффициент финансового риска 1,91 <> 6 Собственный капитал 1300 ф. 1 22 142 Коэффициент долга 0,62 > 0,50 7 Долгосрочные обязательства 1400 ф.

1 0 Рентабельность основной деятельности 6,61 % — 8 Валюта баланса 1700 ф. 1 68 883 Рентабельность производства 12,54 % — 9 Прибыль до налогообложения 2300 ф.

2 12 454 Рентабельность продукции 5,95 % — 10 Выручка 2110 ф. 2 188 537 Рентабельность продаж 11,14 % — 11 Валовая прибыль 2100 ф. 2 21 011 Чистая рентабельность 5,28 % — 12 Чистая прибыль 2400 ф.

2 9963 13 Прибыль от продаж 2200 ф. 2 21 011 14 Себестоимость 2120 ф. 2 167 526 Нормативов значений для коэффициентов оборачиваемости нет, положительной тенденцией считается рост значений: чем выше значение коэффициента оборачиваемости кредиторской задолженности, тем выше платежеспособность предприятия;

Как снизить дебиторскую задолженность

Так, например, если договор содержит условия рассрочки платежа, равной пару недель, предоставление скидки, скажем 5%, за оплату в момент отгрузки товара покупателю, будет означать его кредитование по данной ставке за оговоренный срок рассрочки.

Произведя нетрудные арифметические действия нетрудно понять, что годовая оценка данного кредита будет равна 120%.

Таким образом, предоставляя такой своеобразный кредит, производитель способен снизить свои риски за счет высоких процентных ставок.

Таким образом, управление дебиторской задолженностью позволяет обеспечить эффективную работу организаций, снизить риск возникновения незапланированных убытков и построить выгодные партнерские отношения. Дебиторская задолженность — это общая сумма задолженности физическому или юридическому лицу от других контрагентов и партнеров по бизнесу (различные компании, фирмы организации, физические лица и т. д.), то есть та сумма, которую должны вернуть конкретной организации.

Согласно международных стандартам бухгалтерского учета должников называю дебиторами, отсюда и понятие«дебиторская задолженность».

Соответственно задолженность дебиторов приводит к иммобилизации оборотных средств компании и приводит к существенным финансовым потерям.

Задолженность дебиторов по срокам возвращения её разделяют на:

1. Просроченную (задолженность не была погашена в установленные сроки). Просроченную задолженность дебиторов можно условно разделить на следующие категории: сомнительная (организации еще рассчитывает на возврат денег, но для этого будут необходимы определенные меры) и безнадежные долги дебиторов (банкротство должника, ликвидация деятельности контрагентов, сроки исковой давности прошли и не подтверждены должником).
2. Нормальную (окончательный срок возврата долга, что ранее был указан в договоре, еще не наступил).

Причинами возникновения задолженности дебиторов могут быть:

1. Внутренние — причины увеличения задолженности дебиторов связанные непосредственно с неэффективной работой внутри компании; отсутствием соответствующего контроля и проверки благонадежности контрагентов, покупателей; плохая организация работы по возврату долговых обязательств.
2. Внешние (экономические, политические, различные форс-мажоры) — покупатель не может вернуть долги в срок в связи с воздействием непредвиденных внешних ситуаций, что не зависят от его функциональной деятельности.

Какие обязательные действия организации. Существуют два эффективные способы возврата долгов организацией:

1. Выставление претензии должнику (добровольный порядок). В добровольном порядке компания обращается с соответствующим запросом к должнику, с требованием вернуть сумму долгов на определенных условиях, без обращения в суд.
2. Согласно подаче заявления в суд (судебный порядок). В случае игнорирования добровольного обращения должником, многим компания приходится подавать иски в суд для возврата суммы долга дебитором.

Зачастую добровольный порядок малоэффективен и приходится обращаться за помощью в арбитражный суд.

Управление дебиторской задолженности предприятия методы ее снижения, оптимизации, реструктуризации

Он сформировался на основе оценки действий английских организаций, которые оказались в подобной ситуации. Крупные кредитные учреждения государства разработали комплекс норм поведения, которых должны придерживаться фирмы, оказавшиеся на грани дефолта. «Кодекс поведения», как называют сборник норм, подразумевает соблюдение следующих правил во время осуществления реструктуризации задолженности:

1. все кредиторы получают равный доступ к сведениям;
2. фирмы должны отказаться от взыскания задолженности в индивидуальном порядке;
3. необходимо учитывать договорные возможности сторон.

Соблюдение всех правил позволит избежать усугубления сложившейся ситуации и позволит всем участникам мероприятия вести совместный диалог Если компания и должник договорились о проведении реструктуризации, они должны соблюдать ряд правил.

Следует помнить, что в новом обязательстве кредитор и заемщик должны быть теми же, что и в договоре по предыдущему кредиту.

Если в последствие возникнет спор, который приведет к судебному разбирательству, сторона, ссылающаяся на новацию, должна будет предоставить веские доводы в пользу приводимых аргументов.

Договор об отсрочке

1. Если компания готова пойти навстречу должнику, она может заключить с клиентом договор об отсрочке. Если выполняется реструктуризация дебиторской задолженности, то лучше всего идти этим путем.
2. Общаясь с должником, кредитор должен обсудить не только возможность отсрочки, но и способ прекращения обязательств. Чтобы в дальнейшем не возникли споры, все принятые решения необходимо закреплять документально.
3. Эксперты советуют прибегать владельцу денежных средств к данному методу, если партнер стратегически важен, и компания не хочет потерять его. Однако метод может использовать только в том случае, если контрагент добровольно согласен на проведение мероприятия. Иначе заключение договора об отсрочке пользы не принесет. Владельцу капитала придется возвращать средства иным способом, и он просто потратит время.

Прекращение обязательств Согласно данным, взаимодействующие стороны применяют метод чаще других.Он может осуществляться в форме:

1. отступного;
2. зачета;
3. новации.

Если стороны решат прибегнуть к 1 варианту, должник должен будет передать кредитору ценности вместо погашения долговых обязательств. Порядок осуществления действия и размер передаваемого имущества определяется сторонами.Обязательства могут быть прекращены и с помощью зачета.Для появления возможности осуществления мероприятия должны присутствовать единовременно все 3 условия:

1. предъявляемое требование к зачету должно быть встречным;
2. требования сторон однотипны;
3. срок исполнения обязательств уже наступил.

Во время осуществления мероприятия, обязательство прекращается полностью или частично зачетом встречного однородного требования.Суть новации состоит в том, что первоначальное требование заменяется иным обязательством.