Индивидуальный предприниматель аренда помещения

ИП сдает в аренду нежилое помещение: какие налоги платить?

Заключение договора аренды возможно независимо от того, сдает ли ИП в аренду нежилое помещение другому ИП, юридическому или физическому лицу. Передача по такому договору имущества самому себе с целью уменьшения налогооблагаемой базы будет незаконной. Читайте также: Система налогообложения ИП, сдающего в аренду нежилое помещение, выбирается с учетом таких факторов:

• ставки налога;
• объема доходов и расходов;
• количества наемных работников;
• категории сдаваемой в аренду недвижимости.

В таблице приведены ставки по налогам для разных систем налогообложения. Вид выплат Доход до 300 тыс. руб.

Доход свыше 300 тыс. руб. Пенсионное страхование 26 545 руб. 26 545 руб. + 1% (но не более 212360 руб.) Медицинское страхование 5 840 руб. 5 840 руб. ОСНО УСН ПСН ЕНВД «доходы минус расходы» «доходы» Налог на добавленную стоимость 18% (с 1 января 2022 — 20%) Налог на имущество 2% от кадастровой стоимости 2% от кадастровой стоимости 2% от кадастровой стоимости Налог на доходы физических лиц 13% Налог при применении спецрежима 15% (но не менее 1% от общей суммы доходов) 6% 6% от потенциально возможного годового дохода, установленного законодательным органом субъекта РФ 15% от величины вмененного дохода Если разобраться в нюансах налогообложения при сдаче в аренду недвижимости, трудно самостоятельно, обратитесь за консультацией в Налог на имущество выплачивается только теми ИП, которые применяют общий режим налогообложения (ОСНО) или упрощенную систему (УСН).

При этом недвижимость должна быть включена в специальный реестр, который формируют региональные власти, должна быть определена ее кадастровая стоимость.

Читайте также: Применять единый налог на вмененный доход (ЕНВД) можно при сдаче в аренду лишь некоторых категорий недвижимости. На ЕНВД индивидуальный предприниматель может сдать в аренду нежилое помещение другому ИП или юрлицу только если это нестационарное торговое помещение либо пункт питания, не имеющие торгового зала или зала обслуживания. Наиболее оптимальным вариантом в большинстве случаев при выборе режима налогообложения при сдаче в аренду помещений является УСН «Доходы» со ставкой 6%.

Применять схему «Доходы минус расходы» со ставкой 15% выгодно только когда соотношение подтвержденных расходов к доходам больше, чем 0,6. Читайте также: ИП на ОСНО выплачивают установленные для арендодателей налоги в общем порядке, сроки выплаты для тех предпринимателей, которые используют специальные налоговые режимы, приведены в таблице ниже.

Спецрежим Период, за который производится платеж Дата выплаты УСН аванс за 9 месяцев 2022; налог за 2022 год до 25 октября 2022 года до 30 апреля 2022 года ПСН патент, выданный на 6 месяцев; патент, выданный на один год до окончания действия патента; 1/3 — в течение 90 дней от начала действия патента, 2/3 — до окончания срока патента ЕНВД III квартал 2022 года; IV квартал 2022 года до 25 октября 2022 года; до 25 января 2022 года Чтобы правильно оформить отчетность и не пропустить сроки сдачи, обратитесь к профессионалам — воспользуйтесь услугами экспертов Иногда в аренду нужно сдать два расположенных рядом помещения, принадлежащих разным собственникам. Одно из этих помещений принадлежит физическому лицу, второе — индивидуальному предпринимателю. В этом случае у физлица есть два варианта:

1. Заключить с ИП договор аренды с правом передачи имущества в субаренду и выплачивать с дохода НДФЛ в размере 13%.
2. Передать имущество ИП по договору безвозмездного пользования, который не подлежит регистрации в Росреестре независимо от того, на какой срок заключается.

После того, как будет подписан договор аренды или безвозмездного пользования, ИП может сдавать в аренду собственное недвижимое имущество и имущество физического лица как одному, так и нескольким арендаторам.

Можно ли арендовать помещение без ИП

Составляя договор, необходимо опираться на положения главы 34 ГК РФ. Нормативно-правовой акт содержит общие сведения о предоставлении имущества в аренду. В статье 606 Гражданского кодекса РФ отражено, что арендодатель, который не является юридическим лицом, обязан передать нежилую недвижимость арендатору во временное пользование и владение после того, как будет внесена определенная плата.

Договор аренды составляется в соответствии с нормами, содержащимися в статьях 434 и 609 Гражданского кодекса РФ.

Участники соглашения обязаны составить документ в письменном виде. Готовая бумага подписывается каждой из сторон. В договоре должны содержаться обязательные сведения, в список которых входят:

1. реквизиты юридических и физических лиц;
2. информация об объекте;
3. условия использования недвижимости;
4. размер арендной платы.

Стороны имеют право настоятельно указать, на какой срок заключается договор.

Если подобная информация отсутствует, считается, что имущество передано в аренду на неопределенное время. Подобное правило зафиксировано в статье 610 ГК РФ.

В тексте договора нужно обозначить код ОКВЭД.

Если осуществляется сдача помещений в аренду, используется код 70.20.2.

Правило актуально только в том случае, если речь идет о нежилых помещениях. Заполняя характеристики объекта в договоре, необходимо проявить внимательность. В документе предстоит отразить следующую информацию:

1. наименование помещения;
2. назначение (напр., офисное, для склада и т.п.);
3. инвентарный номер помещения;
4. площадь недвижимости.
5. точный адрес с указанием этажа и местоположения помещения на нем;

В соответствии со статьей 609 Гражданского кодекса РФ, договор считается официально заключенным только после того, как он будет зарегистрирован в Росреестре.

Если сделка заключается на период менее 1 года, регистрация не требуется. Соглашение может быть составлено в любой форме.

Аналогичное правило действует и в отношении продления договора на такой же срок. Чтобы пройти госрегистрацию, потребуется подготовить пакет документов.

В его состав нужно включить:

1. паспорта физ лиц сделки;
2. договор и все приложения к нему;
3. кадастровый паспорт недвижимости;
4. иная документация, если существует потребность в ее предоставлении.
5. заявление, которое можно получить у нотариуса или иного специалиста, занимающегося приемом необходимых документов;
6. чек об уплате госпошлины

Если имущество приносит доход, оно облагается налогом.

Разбираясь, может ли физ лицо сдать помещение, удастся выяснить, что подобная возможность присутствует.

Однако гражданину предстоит заплатить 13% НДФЛ с оплатой единожды.

Ооо арендует у ип нежилое помещение

Так, в Москве стоимость патента на одно и то же сдаваемое помещение зависит от количества арендаторов следующим образом.

Сдав помещение в 90 кв. м. одному арендатору, за патент надо будет заплатить 60 000 рублей, а трём — уже 180 000 рублей, то есть столько же, сколько за патент при сдаче 290 кв. м. одному арендатору. (см. Закон г.

Москвы от 31 октября 2012 г. N 53 «О патентной системе налогообложения»).

А в Приморском крае градации сумм таковы, что в большей части случаев, наоборот, выгоднее иметь больше арендаторов — так патент получится дешевле.

В Красноярском крае и Чеченской республике стоимость патента зависит только от общей площади сдаваемой недвижимости. Хотя, вероятно, такие региональные законы ещё придётся дорабатывать, ибо в пояснительном Письме Минфина от 28.02.2013 прямо сказано, что обособленным объектом недвижимости с точки зрения министерства считается объект не обязательно отдельно стоящий, но на который заключён отдельный договор аренды (Письмо Минфина Р.

Ф. от 28 февраля 2013 г. N 03−11−10/5810 О применении патентной системы налогообложения в отношении предпринимательской деятельности в сфере оказания услуг по сдаче в аренду (наем) жилых и нежилых помещений).

1. Приобрести недвижимость как физическое лицо и сдавать её как физическое лицо, уплачивая 13% полученных доходов (плюс платить стандартный налог на имущество). Найти признаки предпринимательской деятельности при сдаче внаём нежилой недвижимости при желании можно, хотя разъяснения Верховного Суда (Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 18 ноября 2004 N 23) отдают явный приоритет физическому лицу в определении «личных нужд», для которых эта недвижимость приобреталась. С тех пор налоговые органы не особо рвутся наказывать граждан за такое нелегальное предпринимательство,если НДФЛ,конечно,уплачивается. Собственно,система налогообложения с 13% НДФЛ достаточно выгодна государству во всех отношениях кроме своей непрозрачности. Самому же физическому лицу при полностью «белом» расчёте она предоставляет лишь две приятные возможности:
   • не заниматься бумажной и бухгалтерской волокитой,положенной ИП;
   • в случае владения недвижимостью более 3х лет,не платить налог с её последующей продажи. Но вот эту последнюю возможность вы сможете реализовать без претензии налоговых органов,только если не найдётся доказательств того,что в течение последних 3х лет недвижимость использовалась в предпринимательской деятельности. Если же в действительности недвижимость сдавалась вами в аренду на каких бы то ни было условиях,пусть даже непостоянно или частично,налоговики будут стоять на своём: вы должны уплатить налог как предприниматель. И убедить суд встать на вашу сторону будет непросто.
2. в случае владения недвижимостью более 3х лет,не платить налог с её последующей продажи.

   Но вот эту последнюю возможность вы сможете реализовать без претензии налоговых органов,только если не найдётся доказательств того,что в течение последних 3х лет недвижимость использовалась в предпринимательской деятельности. И убедить суд встать на вашу сторону будет непросто.

3. Приобрести недвижимость как физическое лицо, далее зарегистрироваться в качестве предпринимателя и сдавать свою недвижимость,используя для учёта ОСН,УСН или ПСН(патентную систему).
   Если же в действительности недвижимость сдавалась вами в аренду на каких бы то ни было условиях,пусть даже непостоянно или частично,налоговики будут стоять на своём: вы должны уплатить налог как предприниматель.
   Это освобождает от уплаты налога на имущество физических лиц,однако с предоставлением
4. не заниматься бумажной и бухгалтерской волокитой,положенной ИП;

Аренда помещений физическим лицом у юридического лица: образец договора, а также можно ли сдать нежилое помещение физ.

лицу или ип? база арендаторов коммерческой недвижимости — всё о недвижимости

Какой же вариант налогообложения выгоднее для «арендного» бизнеса, и какие неприятности могут подстерегать ИП?

Касаемо предпринимателей, работающих на УСН, то:

• ИП на объекте «доходы» со ставкой 6%.
• Предприниматели на «доходах, уменьшенных на расходы» применяют свою стандартную ставку 15%.

Бизнесмены на патенте берут в расчёт фиксированный налог в размере 6%.

Стоит обратить внимание на то, что арендодатель оплачивает коммунальные услуги за своё помещение самостоятельно, соответственно, на УСН «доходы минус расходы» он может включить их в свои затраты при расчёте налога. Упрощённая система на «доходе» этого сделать не позволяет. Патентная система действует на предполагаемом доходе, соответственно, ИП, применяющий ПСН также не может уменьшить налогооблагаемую базу на коммунальные затраты по нежилому имуществу, которое сдаёт в аренду.

Более того налог уплачивается автоматически на этапе приобретения патента на год. Если предприниматель сдаёт квартиру в аренду на УСН «доходы минус расходы» кроме коммунальных услуг он может включить и затраты на ремонт в статью расходов, тем самым уменьшив налогооблагаемую базу. Рассмотрим пример расчёта налога при сдаче в аренду жилого помещения, принадлежащего ИП, работающего на УСН «доход».

В договоре аренды указана сумма ежемесячного платежав размере 20000 руб. за месяц. Годовой доход от квартиры составит 240000 руб.

Предприниматель на «доходах» за отчётный год обязуется оплатить 6%, то есть 240000 х 6%= 14400 рублей. Более того, стоит отметить, что кроме этого налога, ИП обязан производить оплату в ПФР и фонд социального страхования. Поэтому вопрос о том, выгоднее сдавать квартируфизическому лицу (13%) или ИП очень спорный.

Предприниматель, который арендует нежилое помещение под свой бизнес, может уменьшать налогооблагаемую базу на УСН «доходы минус расходы». Основные нюансы при заключении сделки между индивидуальным предпринимателеми ООО:

• ИП, действия, которого основываются на свидетельстве о государственной регистрации, может подтвердить полномочия своим паспортом и свидетельством о регистрации в лице ИП (ЕГРИП).
• Если со стороны юридического лица договор визирует генеральный директор, он должен подтвердить свои полномочия на такое действие документальным образом.

Кандидат в арендодатели

В п.

Отдельные случаи продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг лицом, не зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя, не образуют и состава административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ, если количество товара, его ассортимент, объемы выполненных работ, оказанных услуг и другие обстоятельства не свидетельствуют о том, что данная деятельность была направлена на систематическое получение прибыли (п.

13 постановления Пленума ВС РФ от 24.10.2006 N 18

«О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Особенной части Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях»

, постановление Верховного Суда РФ от 30.06.2006 N 53-АД06-2). В письме от 08.02.2013 N ЕД-3-3/412@ ФНС России подчеркнула, что признаки предпринимательской деятельности носят оценочный характер, квалифицировать в соответствии с ними деятельность физического лица по сдаче в аренду собственного имущества возможно только при наличии полной и всесторонней информации обо всех обстоятельствах его деятельности.На осуществление предпринимательской деятельности может указывать, например, заключение договора на срок более одного налогового периода (календарного года) или его пролонгация на следующий период, неоднократное получение дохода, неоднократное заключение договоров аренды с одним и тем же юридическим лицом и т.д.

(смотрите, например, письмо УФНС РФ по г. Москве от 15.04.2005 N 18-12/3/26639, постановление ФАС Волго-Вятского округа от 28.04.2004 N А38-4668-5/85-2004).

Как свидетельствует правоприменительная практика, при решении этого вопроса принимаются во внимание такие факторы, как направленность действий гражданина на систематическое получение прибыли, постоянный характер деятельности по сдаче имущества в аренду, приобретение имущества для целей его сдачи в аренду.Таким образом, вопрос о квалификации действий по сдаче нежилого помещения в аренду как предпринимательской деятельности гражданина окончательно может быть решен только судом с учетом совокупности конкретных обстоятельств. Так, если предметом договора аренды является помещение, не предназначенное для проживания граждан, а собственник помещения регулярно получает доход от его сдачи в аренду, существует риск признания таких действий гражданина предпринимательской деятельностью и привлечения его к административной ответственности на основании ч.

Лучшая система налогообложения при сдаче помещений в аренду

Плюс патента – максимальная простота.

Минус – нет вычетов на страховые взносы.

Платить ЕНВД можно при сдаче в аренду торговых мест на крытых рынках, ярмарках, в торговых комплексах и т.

д. Главное требование для применения «вмененки»: объект не должен иметь торговые залы. :

1. применяются вычеты на взносы и пособия.
2. вводится в действие региональным законом (есть не во всех городах);
3. ставка от 7,5 до 15%;
4. база для расчета – утвержденный законодательством («вмененный») уровень дохода;

Организации и ИП с работниками могут уменьшить платеж (до 50%) на суммы уплаченных взносов и пособий.

ИП без работников имеют право снизить ЕНВД на всю сумму «личных» страховых взносов. Налоговый учет и отчетность – в минимальном объеме. Применять спецрежим выгодно, имея высокие и стабильные поступления от арендаторов: если в какой-то период выручки не будет – «вмененку» все равно придется заплатить.

Это самый сложный режим с точки зрения учета и отчетности. Традиционное (общее) налогообложение предполагает уплату трех основных налогов:

• на прибыль организаций и : ставки 20% для юрлиц и 13% для ИП; начисляется с прибыли, т. е. позволяет учесть затраты; если расходы равны или превысили выручку, к уплате будет ноль.
• на добавленную стоимость: ставка 18%; фактически будет уплачено 18/118 от размера арендной платы без коммунальных и иных аналогичных платежей; при квартальной выручке менее 2 млн руб. можно получить освобождение от НДС.
• на имущество: рассчитывается от стоимости недвижимости; ставка до 2,2%, если расчет производится по остаточной стоимости, и до 2% – если по кадастровой; конкретный размер зависит от региона.

Основной минус ОСНО для арендного бизнеса – высокая налоговая нагрузка.

Доля затрат при сдаче в наем нежилых помещений невысока.

Поэтому возможность учета трат – преимущество ОСНО – не несет особых плюсов. В каких случаях без традиционной системы не обойтись?

• Налогоплательщик не может применять упрощенную, потому что не подходит под ее критерии. Например, недвижимость стоит больше 150 млн руб., или доход превысил установленный лимит (о критериях – см. далее).
• Сдача в наем помещений – это неосновной бизнес и приносит незначительную прибыль. Например, сдается в аренду небольшая часть площади кафе, при этом системой налогообложения для кафе выбрано ОСНО. В этом случае целесообразно аренду также оставить на общей системе.

Выбор системы налогообложения зависит от множества факторов.

Для каждого конкретного случая лучше провести предварительные вычисления. ООО «Альта» сдает в аренду торговые площади (100 кв.

м), коммунальные платежи учтены в арендной плате. Таблица 1. Структура доходов и расходов ООО «Альта» Статья Сумма в год, тыс. руб. Поступления Арендная плата, в т.

ч. – НДС 1 440,00 219,66 Затраты в целях налогообложения коммунальные платежи, в т. ч. – НДС 86,40 13,18 заработная плата 90,00 взносы на фонд

ИП сдает в аренду нежилое помещение — налогообложение

В нем желательно отразить реквизиты договора о сдаче объекта в аренду, актов приема-передачи помещения — это будет свидетельством того факта, что недвижимость используется в предпринимательской деятельности (письмо Минфина России от 05.03.2012 № 03-11-11/67). Если ИП работает на ОСН, то указанное уведомление в ФНС отправить также имеет смысл.

Предприниматель на общем налоговом режиме, как и обычное физлицо, платит 13% с выручки, но при этом ИП как хозяйствующий субъект может включать в расчет налоговой базы расходы, в то время как обычное физлицо не может.

Расходы в случае с арендой бывают весьма существенные (например, связанные с оплатой коммунальных услуг, если они не включены в стоимость контракта). Более того, ИП на ОСН с выручки по арендной плате будет платить НДС, а обычное физлицо — нет.

ИП на ОСН платит имущественный налог на общих основаниях. При этом ему может быть выгоднее не включать объект налогообложения в состав имущества, используемого в предпринимательской деятельности, поскольку на такое имущество не распространяются налоговые льготы (п. 2 ст. 407 НК РФ). ИП на УСН и ЕНВД вправе не уплачивать налог на недвижимое имущество, используемое в предпринимательской деятельности, если только оно не относится к объектам, перечисленным в подп.

1 и 2 п. 1 ст. 378.2 НК РФ. В число таких объектов входят: Не знаете свои права? Подпишитесь на рассылку Народный СоветникЪ. Бесплатно, минута на прочтение, 1 раз в неделю.

Подписаться

1. объекты, внутри которых располагаются (или могут располагаться в соответствии с назначением, которое отражено в документах технического учета) офисы предприятий, магазины, рестораны, кафе, точки бытового обслуживания.
2. административно-деловые здания, торгово-развлекательные центры и любые помещения внутри данных объектов;

Конкретный перечень таких объектов утверждается для каждого региона отдельным постановлением властей. Факт использования или неиспользования объектов, перечисленных в ст.

378.2 НК РФ, в предпринимательской деятельности значения не имеет: налог на имущество ИП платит по ним в любом случае. Так или иначе условимся, что ИП все же использует нежилую недвижимость в коммерческих целях, а именно в целях сдачи в аренду.

На практике арендаторами объекта могут быть:

1. ИП и юрлица;
2. физлица, не зарегистрированные как ИП.

В каждом случае налогообложение ИП имеет особенности. Сдавая недвижимость другому хозяйствующему субъекту, ИП должен будет в случае, если ведет деятельность на спецрежиме:

• На УСН:

1. исчислять и учитывать доходы от получения арендной платы (при УСН 15% — расходы, если они имели место) в книге учета;
2. отчитываться по налогу в декларации.
3. в установленные сроки исчислять и уплачивать налог;

• На ЕНВД:

1. вести удобным способом (по которому у ФНС нет возражений, если уже была проверка, или по всем признакам не должно быть, если проверки еще не было) учет

Типовой договор аренды нежилого помещения между юридическими лицами и ИП с ИП

Пролонгация на следующий срок произойдет автоматически

• Отмечаем, про незаконность перепланировок без согласия собственника помещения.
• В договоре прописано наличие акта-приема передачи нежилой недвижимости.

  Не пренебрегайте им — при возникновении споров или судебных разбирательств он послужит отличным помощником, чтобы защитить ваши интересы, в случае порчи имущества или причинения непоправимого урона помещению.

• Если требуются дополнительные услуги, указываем за чей счет это будет реализовано.
• В случае аварий по вине пользователя здания — он обязан возместить нанесенный ущерб.
• Тут же стоит отметить, что арендодатель не имеет права вмешиваться в дела арендатора и препятствовать его деятельности, если тот не нарушает действий настоящего договора и соблюдает правила пользования нежилым помещением.
• Также предпринимателю запрещено сдавать помещение в субаренду.
  
• Ответственность за нарушения пожарной безопасности, санитарных требований и др. возлагается на арендатора.
• Также в договор аренды внесены пункты, регламентирующие порядок оплаты арендатором за пользование недвижимым имуществом.
  

Вывоз мусора и размещение рекламы на арендуемом помещении, также нельзя обходить стороной — все это предусмотрено в настоящей форме. Данный раздел договора аренды стоит особняком, как для ИП, так и для юридических лиц.

Движение денежных средств в рамках этого раздела довольно четко разграничено. Чтобы гарантировать владельцу нежилого помещению всю серьезность намерений по аренде, арендатор вносит обеспечительный платеж за последний месяц. Эта сумма хранится у арендатора как залог.

В случае уклонения от оплаты — обеспечительный платеж можно использовать для погашения текущих задолженностей. Размер арендной платы за недвижимость устанавливается на 1 год, и только по его истечении может быть изменен. Коммунальные платежи в договоре прописываем с особой изощренностью — если пропустить этот пункт, согласно закону, оплата расходов за содержание недвижимого имущества возлагается на хозяина помещения.

Тут все прозрачно — платить по счетам вовремя выгодно. В случае просрочки арендатор платит пени в размере 2% за каждый день просрочки.

Нельзя не заметить, что такая обязанность возлагается только при письменном предоставлении претензии. Но в любом случае, данный пункт стимулирует к своевременной оплате счетов.

В образце бланка жестко зафиксированы условия продления и его прекращения действующих обязательств. Если ни одна из сторон не изъявила желания для расторжения, происходит автоматическая пролонгация договора аренды на следующие 11 месяцев. Также четко разграничены условия разрыва в одностороннем порядке и время, в течение которого каждая из сторон обязана уведомить своего партнера о прекращении сотрудничества

Все что стоит знать, если планируете сдавать в аренду нежилое помещение

2 и 609 ч.

1 ГК РФ в письменном виде и с подписанием бумаг обоими участниками. В договоре необходимо указание следующих условий, без которых документ будет считаться недействительным:

1. характеристики арендуемого объекта (по ст. 607 ч. 3 ГК РФ без указания этих данных заключение невозможно);
2. реквизиты обеих сторон, заключающих соглашение;
3. сумма выплат за арендование.
4. условия пользования объектом;

Период действия в документе может не указываться, тогда договор относится к заключённым на неопределённое время (статья 610 часть вторая ГК РФ). Также в тексте должен присутствовать код по ОКВЭД (общему по территории России классификатору различных видов экономической деятельности).

Для арендования нежилых помещений используется ОКВЭД под номером 70.20.2. В характеристики объекта входят:

1. точный адрес (включая этаж и местонахождение на этаже);
2. функциональное назначение (например, офисное, для склада и т. д.);
3. площадь.
4. инвентарный номер;
5. наименование;

Договор называется официально заключённым только после факта его регистрации в гос. органах Росреестра (609 статья ГК РФ).

При составлении с физическими или юридическими лицами на период до одного календарного года договора не требуют соответствующей регистрации и могут заключаться в любой форме (то же касается продления договора на тот же период). Для гос. регистрации потребуются перечисленные ниже документы:

1. дополнительная документация, если необходима (согласие супруга, разрешение от органов опеки и т. д.).
2. удостоверение личности (паспорт);
3. квитанция об уплате госпошлины (1 000 рублей);
4. заявление (предоставляется нотариусом либо специалистом, принимающим необходимые бумаги);
5. ;
6. договор со всеми имеющимися приложениями;

Любое помещение, которое приносит доход, подлежит обложению налогом. Сроки уплаты и порядок его расчёта зависят напрямую от статуса налогоплательщика:

1. 13% НДФЛ с оплатой единожды (для физ. лиц ст. 208 п. 1 пп. 4 НК РФ).
2. 6% от суммы арендной платы при УСН с дополнительными страховыми взносами (для ИП);

При уклонении от уплаты налогов следует уголовная ответственность либо взыскание административного штрафа.

В качестве арендодателя может выступать и юридическое лицо (например, агентство недвижимости). На основании статей 213 п. 1, 209 п.

1–2, 608 Гражданского кодекса юридические лица имеют те же права на владение, распоряжение и пользование недвижимым имуществом, что и физические.

Ограничение на количество имеющихся или сдаваемых нежилых помещений отсутствует, что закреплено частью 2 статьи 213 ГК РФ.

Заключение арендного договора и регулирование возникших после этого отношений, происходит с ориентированием на статьи ГК РФ с 606 по 670. Код для деятельности юридических лиц по ОКВЭД указывается 70.20.2. Документ должен составляться исключительно в письменном виде независимо от того, на какой период времени требуется аренда помещения, если один из участников имеет статус юридического лица (ст.

609 ч. 1 ГК РФ)

Как сдать ИП в аренду собственного нежилого помещения

Вообще, помимо этого, в арендную плату входят еще и коммунальные платежи, и другие статьи расчетов. Как зарегистрировать долгосрочный договор аренды нежилого помещения, описывается в статье: .

Аренда квартир от собственника без комиссии .

В перечень основных бумаг для оформления сдачи в аренду нежилого помещения, вошли следующие документы, которые следует подготавливать сначала для нотариуса, потом для регистрационного учреждения:

гражданский паспорт предпринимателя; свидетельство о предпринимательстве – о регистрации, выданное в учреждении ЕГРИП;

патент на сдачу в аренду нежилого помещения (если у предпринимателя основным видом деятельности является сдача в аренду помещений); бумаги на само нежилое помещение – кадастровый, технический паспорт, план дома, в котором находится объект и прочее;

правоустанавливающая документация на помещение – и выписка из ЕГРН;

справка об отсутствии долгов по коммунальным платежам; свидетельство юридического лица, если в сделке участвует предприятие, как арендатор (наниматель);

учредительные документы юр.

лица; гражданский паспорт физического лица, если в сделке участвует гражданин арендатор (наниматель); согласие от супруга, если нежилая недвижимость является совместной собственностью; согласие из органов опеки, если совладельцем с ИП по недвижимости является несовершеннолетний ребенок; доверенность на случай, когда вместо одного из участников в сделке выступает его представитель (заверяться должна у нотариуса); банковское согласие, если нежилая площадь в помещении находится под обременением залогового имущества по договору ипотеки.

В арендном договоре, помимо основных пунктов, должны обязательно быть указаны следующие детали: В «шапке» прописывается название документа с кратким обозначением, город, где совершается сделка и дата. Код ОКВЭД для ИП – коды видов деятельности, которые ведет бизнесмен, выдаваемые Росстатом.

Сроки действия настоящего контракта.

Персональные сведения индивидуального предпринимателя.

Сведения о второй стороне сделки – если физическое лицо, то – персональные данные, место регистрации и контакты, если это юридические лица, то – указываются свидетельство о регистрации из ЕГРЮЛ и полное название предприятия. Характеристики из технического паспорта по нежилому помещению. Кадастровый номер помещения. Сумма договора – арендная оплата и стоимость помещения (если требуется заключать сделку с последующим выкупом помещения).

Способы оплаты арендатором за временное пользование помещением. Детали, особенности сделки, условия эксплуатации, ремонта и другое. Заканчивается договор аренды нежилых помещений реквизитами сторон (счета в банке, реквизиты юридические, телефоны, адреса), их подписями.

Если есть у индивидуального предпринимателя печать, тогда следует поставить мокрый ее оттиск.

Нюансы сдачи в аренду нежилого помещения

При таких условиях не требуется регистрировать документ в Росреестре. Если реализуется сдача в аренду нежилого помещения физическим лицом, то гражданин должен заранее подготовить определенную документацию.

К ней относятся такие бумаги:

1. свидетельство о праве собственности, которое может заменяться новой выпиской из ЕГРН, где указывается непосредственный владелец объекта;
2. выписка из Росреестра, подтверждающая, что на объекте отсутствуют какие-либо обременения, представленные арестом, залогом или иными ограничениями.
3. технический паспорт;
4. паспорт гражданина, являющегося собственником помещения;
5. иные технические документы, выдаваемые собственнику работниками БТИ;

Допускается для участия в сделке привлекать представителя, но у него должна иметься нотариально заверенная доверенность.

Достаточно часто гражданами, владеющими недвижимостью, используется для заработка такой вид деятельности.

Сдача в аренду нежилых помещений приносит людям достаточно значительный пассивный доход.Если осуществляется регистрация договора в Росреестре, то сведения из этого учреждения направляются в ближайшее отделение ФНС для учета дохода граждан. Поэтому сдача в аренду физ. лицами нежилого помещения требует расчета и уплаты налога на доходы.Для этого требуется ежегодно сдавать в ФНС декларацию 3-НДФЛ, где указываются все доходы гражданина от сдачи объекта в аренду.

Дополнительно в этом документе приводится правильный размер НДФЛ.

Поэтому с полученных сумм придется уплачивать 13 %.

За счет такой высокой налоговой нагрузки граждане часто предпочитают оформлять ИП или открывать компанию, чтобы значительно снизить размер сбора, так как при использовании упрощенных режимов размер налога может уменьшаться до 6 % от всех доходов. Многие граждане, являющиеся владельцами недвижимых объектов, которые они предпочитают сдавать в аренду, специально открывают для этих целей ИП. В этом случае они могут пользоваться упрощенными режимами при расчете размера налога.

Сдача в аренду нежилого помещения ИП происходит при учете нюансов:

1. обязательно фиксируется заключение контракта с арендаторами официальным соглашением, в котором прописывается срок действия договора, особенности недвижимости, стоимость аренды и другие важные особенности;
2. непосредственная передача средств должна фиксироваться, для чего составляются расписки, но наиболее часто осуществляется перевод денег на расчетный счет, поэтому доказать получение денег можно с помощью банковских выписок.
3. за полученные доходы непременно уплачиваются налоги ИП, для чего предприниматель может выбрать патентную систему, УСН или ЕНВД;
4. если срок действия соглашения превышает год, то контракт регистрируется в Росреестре;

За счет использования упрощенных налоговых систем удается гражданам избежать уплаты значительного налога.